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2025年财政税收法规知识竞赛题库及答案(共60题)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的哪项支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.纳税人购买股票的支出

B.纳税人发生的罚款支出

C.纳税人发生的广告费支出

D.纳税人支付给职工的加班费

2.下列哪个税率适用于增值税小规模纳税人？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.劳务报酬所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上都是

4.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.事业单位

D.以上都是

5.下列哪项属于增值税的征税范围？()

A.销售不动产

B.出售农产品

C.提供不动产租赁服务

D.提供金融服务

6.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用支出

B.税收滞纳金

C.职工教育经费支出

D.广告费支出

7.个人所得税的税率分为哪几个级距？()

A.4个

B.5个

C.6个

D.7个

8.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出售不动产

D.提供交通运输服务

9.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

10.下列哪个属于增值税的扣税项目？()

A.购进原材料所支付的增值税

B.购进固定资产所支付的增值税

C.购进无形资产所支付的增值税

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国企业所得税法》，下列哪些属于企业的应纳税所得额？()

A.销售收入

B.营业外收入

C.投资收益

D.资产处置收益

E.税收滞纳金

12.在增值税的征收管理中，以下哪些行为需要向税务机关进行税务登记？()

A.设立企业

B.变更企业名称

C.撤销企业

D.从事个体经营

E.跨区域经营

13.个人所得税的下列哪些收入项目可以享受税收减免？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

E.财产转让所得

14.企业所得税的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.职工工资、薪金支出

B.研发费用

C.广告费和业务宣传费

D.税收滞纳金

E.财产保险费

15.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？()

A.税务登记

B.税务检查

C.税收保全和强制执行

D.税收征收

E.税务处罚

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应征增值税销售额不超过______万元。

17.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的税率共有______级。

18.企业所得税的征收方式主要有查账征收、核定征收和______三种。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者______的期限内，到主管税务机关办理税务登记。

20.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率是固定的，不分一般纳税人和小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的专项附加扣除只能在一个纳税年度内申请。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补，连续弥补期限最长不得超过5年。()

A.正确B.错误

24.增值税的应纳税额计算公式为：应纳税额=销售额-进项税额。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的工资、薪金所得项目，允许扣除的专项扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税的税收优惠有哪些？

28.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

29.问：什么是税收保全措施？

30.问：增值税的纳税义务发生时间是如何规定的？

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