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关于发放津补贴(绩效工资)的自查自纠报告

第一章政策依据与自查定位

1.1政策演进脉络

2018年《关于完善事业单位绩效工资政策的通知》首次提出“总量管理、自主分配、动态调整”三原则；2020年《中央和国家机关津补贴管理办法》将“合规、绩效、公开”写入刚性条款；2022年《事业单位工作人员收入分配制度改革实施意见》进一步细化“两级备案、三级公示、四方会审”流程。对照上述文件，本次自查把“是否突破总量、是否突破项目、是否突破标准”作为硬杠杆，把“程序是否合规、依据是否充分、结果是否可追溯”作为软约束，形成“3+3”判定矩阵。

1.2自查范围与口径

时间范围：2021年1月—2023年12月所有工资发放周期；资金范围：财政拨款、事业收入、科研横向经费、群团会费、捐赠资金等全部来源；人员范围：在编在岗、项目聘用、劳务派遣、退休返聘、柔性引进五类人员；项目范围：国家统一规定的津贴补贴、改革性补贴、绩效奖金、科研绩效、竞争性奖励、一次性奖励、值班补助、疫情防控补助等八大类42个子项。

1.3技术路线

采取“系统比对+人工复查+穿透验证”三步法：第一步用HR系统、财务系统、个税系统、银行流水四源数据交叉比对，形成异常清单；第二步组织人事、财务、审计、纪检、工会五方会审，对异常清单逐条备注原因；第三步抽取20%样本，穿透到发票、考勤、课题任务书、会议纪要等原始凭证，验证备注理由的真实性。

第二章总量管理自查

2.1总量核定与追加

2021年我单位首次核定绩效工资总量3850万元，2022年因承担国家重大科技任务，追加12%至4312万元，追加文件编号“财教〔2022〕67号”，已报主管部门和财政部门双备案；2023年再次追加8%，追加依据为“科技成果转化净收入30%用于人员激励”，符合《促进科技成果转化法》第43条。经核对，三年实际发放4287万元、4620万元、4955万元，分别占核定总量的99.4%、99.7%、99.1%，未突破天花板。

2.2分块结构合规性

总量内部分为基础绩效（占60%）、奖励绩效（占30%）、单列绩效（占10%）三大块。基础绩效按岗位等级系数直接到人，未出现“领导系数畸高”现象；奖励绩效与年度考核结果刚性挂钩，A档不超过30%，C档不低于5%，强制分布比例符合人社部发〔2021〕98号文；单列绩效用于高层次人才协议工资，实行“一人一策、一事一议”，合同文本、学术委员会评审记录、党委会会议纪要、上级批复四份材料完整，未发现“打包分摊”情形。

2.3资金来源穿透

财政拨款占比62%，事业收入占比24%，科研课题间接费占比11%，捐赠资金占比3%。对科研课题间接费进行穿透：2022年国家自然基金项目8项，间接费总额476万元，其中30%用于科研人员绩效，计142.8万元，发放名单与项目组成员完全对应，无“张冠李戴”现象；横向课题23项，合同明确“绩效支出不超过到校经费20%”，实际提取18.7%，低于上限。

第三章项目与标准自查

3.1国家统一津贴

保留的5项国家统一津贴——艰苦边远地区津贴、特殊岗位津贴、特级教师津贴、人民警察值勤岗位津贴、司法人员岗位津贴——均按人社部最新标准执行，无自行提高标准或扩大范围。2023年7月艰苦边远地区津贴标准上调8%，财务处已在系统内完成参数调整，补发差额4.36万元，个税已做更正申报。

3.2改革性补贴

住房提租补贴、物业管理补贴、住宅采暖补贴三项改革性补贴，按“老人老办法、新人新办法”原则发放。2022年起新入职博士享受一次性安家费10万元，未重复享受住房提租补贴；对2015年前退休“老人”继续发放提租补贴，发放名单与社保局退休库逐月比对，无已故人员继续领取。

3.3科研绩效

科研绩效实行“项目—任务—人员”三级分解。以2023年国家重点研发计划“×××”项目为例，总预算3200万元，其中间接费800万元，学校提取200万元，剩余600万元由项目负责人按“工时法”分配。分配公式：个人绩效=（个人工时/总工时）×可分配总额。工时记录来自科研管理系统，需经课题负责人、科研财务助理、第三方审计机构三方确认，杜绝“拍脑袋”分配。

3.4竞争性奖励

2023年发放教学竞赛奖、育人标兵奖、高水平论文奖、专利奖等竞争性奖励312万元，全部来自学校自筹经费，未占用财政拨款。奖励标准经教职工代表大会无记名投票通过，并在校园网公示5个工作日。单笔最高奖励50万元，为国家级教学成果特等奖配套，已报教育部备案