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2025年事业单位二级机构重组固定资产自查报告

为贯彻落实《关于深化事业单位改革试点工作的指导意见》及上级主管部门关于优化事业单位机构职能体系的部署要求，我单位于2025年3月启动二级机构重组工作，涉及下属5个公益类事业单位的职能整合与资源重新配置。为确保国有资产安全完整、防止资产流失、提升资产使用效益，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》及《XX省事业单位固定资产管理实施细则》，我单位于2025年4月至6月组织专项工作组，对重组涉及的二级机构固定资产开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）组织保障与范围界定

为确保自查工作规范有序，我单位成立由分管财务的副职领导任组长，财务处、资产管理处、审计处及各重组二级机构负责人为成员的固定资产自查工作组，制定《二级机构重组固定资产自查工作方案》，明确自查目标、责任分工、时间节点及技术标准。自查范围覆盖重组涉及的5家二级机构（A中心、B所、C站、D馆、E院），涵盖2023年12月31日前取得的所有固定资产，包括房屋建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具等六大类，账面原值总计1.28亿元，占单位全部固定资产总额的67%。

（二）方法步骤与技术手段

自查工作分为准备、实施、总结三个阶段。准备阶段完成资产台账整理、清查表编制及人员培训，组织20人次参加固定资产管理政策及信息系统操作培训；实施阶段采取“全面清查+重点抽查”方式，以财务账面数据为基准，通过现场勘查、设备编号核对、使用人访谈、权属证书查验等手段，逐类逐项核对资产实物；总结阶段运用财务NC系统与资产管理信息平台数据比对，结合审计抽样结果，形成问题清单与整改建议。期间，共调取会计凭证3200份，现场核查资产点位126处，拍摄资产状态照片890张，访谈资产使用及管理人员45人次。

二、自查发现的主要问题

（一）账实不符问题突出，资产底数存在偏差

经核对，5家二级机构账面登记固定资产5237项，实际清查确认实物资产5098项，盘亏139项，盘盈21项，账实相符率97.3%（低于《XX省事业单位资产管理考核指标》要求的98%）。盘亏资产主要为通用设备类，包括办公电脑15台、打印机8台、空调6台，多因人员调动未办理资产移交手续、报废处置未及时销账所致；盘盈资产以家具用具为主，涉及办公桌20张、文件柜12组，系历史遗留未入账的捐赠资产及上级调拨未登记事项。例如，B所2022年接收主管部门调拨的10台办公电脑（原值18万元），因经办人员变动未及时录入资产管理系统，导致账面漏记；D馆2023年报废的5台投影仪（原值12万元）已完成实物处置，但财务部门未同步核销固定资产卡片，形成账面虚增。

（二）资产使用效率偏低，闲置与重复配置并存

受重组前各二级机构职能分散影响，资产配置存在“小而全”现象，部分专用设备利用率不足。清查显示，C站2021年购入的环境监测仪（原值45万元）因机构职能调整已闲置18个月；E院实验室2台基因测序仪（原值合计210万元）因技术升级，现有人员仅能操作其中1台，另一台长期处于待机状态。同时，通用设备重复配置问题明显，5家机构共登记办公电脑412台，按在编人员198人测算，人均2.08台，其中A中心、B所分别超配23台、18台；打印机配置率达1:0.8（标准为1:1.2），但部分打印机因型号老旧、维修成本高，实际使用中仍依赖外部打印服务，造成资源浪费。

（三）管理制度执行不到位，流程规范性待提升

一是处置程序不严谨。2024年5月，某二级机构未经主管部门审批，自行报废原值12万元的办公电脑（使用年限仅4年，未达规定的6年报废标准），仅通过内部会议纪要备案，违反《XX省事业单位国有资产处置管理办法》关于“原值10万元以上资产处置需报上级审批”的规定。二是维修保养缺失。抽查的120台专用设备中，35台无维修记录，18台因长期未保养出现部件老化（如D馆文物修复设备的精密组件锈蚀），预计维修成本增加30%。三是权属管理不规范。房屋建筑物类资产中，A中心办公大楼（建筑面积2800㎡，原值1200万元）因历史原因未办理不动产权证书，仅持有建设规划许可文件；C站实验基地土地（面积50亩，原值350万元）存在与周边村集体的权属争议，影响资产价值确认及后续整合利用。

（四）信息化管理水平滞后，数据共享机制未健全

当前各二级机构使用的资产管理系统为2018年自行开发的单机版软件，与财务核算系统（NC系统）未实现数据互通，导致资产卡片信息与财务账套数据需人工核对，易产生误差。例如，B所2024年购入的3台专业检测设备（原值28.6万元），因系统未对接，资产管理系统登记时间较财务入账时间滞后3个月，造成期间资产状态信息失真。此外，各机构资产编码规则不统一（A中心采用“部门+年份+序