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研发项目内部控制制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司研发项目管理，提高研发效率，降低研发风险，保护公司知识产权，确保研发投入的有效回报，依据国家相关法律法规及公司《公司章程》、《财务管理办法》等内部规章制度，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有研发项目的立项、实施、监控、验收、成果转化及后续管理等全过程。公司各部门及所有参与研发项目的人员均须遵守本制度。

第三条基本原则

研发项目内部控制遵循以下原则：

（一）合法合规原则：遵守国家有关法律、法规、政策及公司内部规定。

（二）目标导向原则：以公司战略发展和市场需求为导向，确保研发目标与公司整体目标一致。

（三）风险控制原则：识别并有效控制研发过程中的各类风险，保障项目顺利进行。

（四）权责对等原则：明确研发项目各参与主体的权利与责任，确保责任到人。

（五）成本效益原则：在保证研发质量的前提下，力求以合理成本实现研发目标。

（六）持续改进原则：定期评估研发项目内部控制的有效性，不断优化流程和制度。

第二章组织与职责

第四条研发决策委员会

公司设立研发决策委员会（或类似机构，以下简称“委员会”），作为研发项目的最高决策机构。其主要职责包括：

（一）审议并批准公司研发战略、中长期研发规划。

（二）审议并批准重大研发项目的立项、可行性研究报告及项目总预算。

（三）审议并批准研发项目的重大变更、终止。

（四）监督研发项目的整体进展，协调解决重大跨部门问题。

第五条研发管理部门

公司研发管理部门（如技术部、研发中心等，以下简称“研发部”）是研发项目的归口管理部门，负责研发项目的日常管理与协调工作。其主要职责包括：

（一）组织拟订公司研发战略、中长期研发规划及年度研发计划。

（二）组织研发项目的立项申报、可行性论证及评审工作。

（三）负责研发项目的立项、过程管理、验收等环节的组织与实施。

（四）负责研发项目预算的汇总、初审与过程控制。

（五）负责研发成果的登记、归档、专利申请及知识产权管理。

（六）组织研发项目的后评价工作，总结经验教训。

第六条相关职能部门

（一）财务部：负责研发项目预算的审核、资金拨付、成本核算、财务监督及研发费用的税务处理。

（二）法务部/知识产权部：负责研发项目相关合同的审核、知识产权的申请、维护与维权，以及提供法律支持。

（三）人力资源部：负责研发团队的组建、人员配备、绩效考核及培训等。

（四）市场部/销售部：参与市场调研、需求分析，提供市场信息支持，协助研发成果的市场转化。

（五）生产部/运营部：参与可生产性论证，协助研发成果的产业化实现。

（六）采购部：负责研发所需物资、设备的采购与供应链支持。

第七条研发项目组

项目组是研发项目的具体执行机构，一般由项目经理和项目成员组成。

（一）项目经理：负责项目的全面组织与实施，包括制定项目计划、组织资源、控制进度、质量和成本，协调内外关系，确保项目目标实现。

（二）项目成员：根据项目计划和分工，完成具体的研发任务，积极参与项目沟通与协作。

第三章研发项目内部控制流程

第八条项目立项与可行性研究控制

（一）项目提议：由研发部、市场部或其他相关部门根据公司战略、市场需求或技术发展趋势提出研发项目建议，填写《研发项目建议书》。

（二）初步筛选：研发部组织对项目建议书进行初步筛选，确定符合公司发展方向的项目进行可行性研究。

（三）可行性研究：项目提议部门或初步组建的项目团队负责编制《研发项目可行性研究报告》，内容应包括技术可行性、市场前景、经济效益、风险分析及应对措施等。必要时可聘请外部专家进行咨询。

（四）立项评审：研发部组织相关部门及专家对《研发项目可行性研究报告》进行评审。评审通过后，报公司研发决策委员会或相应授权人审批。

（五）立项审批：研发决策委员会或授权人根据评审意见及公司资源情况，对项目是否立项做出最终决策。批准立项的项目，由研发部下达《研发项目立项通知书》。

第九条项目计划与预算管理控制

（一）项目计划制定：项目立项后，项目经理组织制定详细的《研发项目实施计划》，明确项目目标、主要任务、技术路线、人员分工、进度安排（含里程碑节点）、质量标准及风险管理计划等。

（二）项目预算编制：项目经理根据项目实施计划编制《研发项目预算表》，列明各项费用预算，包括人员费、设备费、材料费、测试化验加工费、差旅费、会议费、知识产权费等。预算编制应做到依据充分、数据详实。

（三）计划与预算审批：《研发项目实施计划》和《研发项目预算表》经研发部审核后，按审批权限报财务部及研发决策委员会或授权人审批。审批通过后作为项目执行与控制的依据。

第十条项目实施与过程控制

（一）项目启动：项目经理组织召开项目启动会，明确项目目标、计划、分工及各项要求，正式启动项目。

（二）进度控制：项目经理定期