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(包括归集施工单位项目资金的维稳性)资金集中管理制度

为了加强施工单位项目资金的管理，提高资金使用效率，保障项目的顺利进行，同时维护资金的稳定和安全，特制定本资金集中管理制度。

一、总则

施工单位项目资金集中管理是指将各项目的资金纳入统一的管理体系，由公司总部或指定的资金管理部门进行集中调配和监控。通过资金集中管理，可以实现资金的优化配置，降低资金成本，防范资金风险，提高公司的整体经济效益和资金维稳性。本制度适用于公司所有施工项目的资金管理活动。各项目应严格遵守本制度的规定，积极配合公司的资金集中管理工作。

二、资金集中管理的组织架构及职责

（一）资金管理领导小组

由公司高层管理人员组成，是资金集中管理的决策机构。负责制定资金集中管理的战略规划和重大政策，审批年度资金预算和重大资金使用计划，协调解决资金集中管理过程中的重大问题。

（二）资金管理部门

负责资金集中管理的日常工作。具体职责包括：

1.制定和完善资金集中管理制度和操作流程。

2.组织编制年度、季度和月度资金预算，并对预算执行情况进行监控和分析。

3.负责资金的归集、调配和结算工作，确保资金的安全和合理使用。

4.建立健全资金管理信息系统，及时、准确地反映资金的收支和结余情况。

5.与银行等金融机构建立良好的合作关系，拓宽融资渠道，降低融资成本。

6.对各项目的资金使用情况进行监督和检查，防范资金风险。

（三）项目财务部门

负责本项目的资金管理工作，接受公司资金管理部门的指导和监督。具体职责包括：

1.编制本项目的资金预算，并按照预算控制资金支出。

2.及时、准确地向公司资金管理部门报送资金收支报表和相关信息。

3.负责本项目的资金结算和账务处理工作，确保资金的安全和账目清晰。

4.配合公司资金管理部门做好资金的归集和调配工作。

三、资金预算管理

（一）预算编制

1.项目财务部门应在每年年末根据项目的施工进度计划和成本预算，编制下一年度的资金预算。资金预算应包括资金收入预算和资金支出预算两部分。

2.资金收入预算应根据合同约定的收款时间和金额，结合项目的实际施工进度，合理预计各项收入。

3.资金支出预算应按照成本费用的性质和用途，分为材料采购支出、人工费用支出、设备租赁支出、分包工程款支出、管理费用支出等明细项目，并根据施工进度和合同约定的付款时间，合理安排支出进度。

4.项目财务部门编制的资金预算经项目经理审核后，报公司资金管理部门。公司资金管理部门对各项目的资金预算进行汇总和平衡，编制公司年度资金预算草案，报资金管理领导小组审批。

（二）预算执行

1.各项目应严格按照批准的资金预算执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

2.项目财务部门应建立资金预算执行台账，及时记录资金的收支情况，并定期对预算执行情况进行分析和反馈。

3.公司资金管理部门应定期对各项目的资金预算执行情况进行检查和考核，对预算执行偏差较大的项目，应及时查明原因，采取措施进行调整。

（三）预算调整

1.当出现以下情况之一时，项目可以申请调整资金预算：

-工程设计变更导致工程量发生较大变化。

-市场价格波动导致材料采购成本、人工费用等发生较大变化。

-其他不可抗力因素导致项目施工进度和资金收支情况发生重大变化。

2.项目申请调整资金预算时，应提交详细的调整方案和说明，经项目经理审核后，报公司资金管理部门。公司资金管理部门对调整方案进行审核和评估，提出意见后报资金管理领导小组审批。

四、资金归集管理

（一）归集范围

公司所有施工项目的资金收入，包括业主支付的工程进度款、工程结算款、质量保证金返还等，均应纳入资金集中管理的范围。

（二）归集方式

1.项目财务部门应在项目所在地银行开设专门的资金收入账户，并将账户信息报公司资金管理部门备案。

2.业主支付的资金应直接汇入项目资金收入账户。项目财务部门应在收到资金后，及时将资金收入情况报公司资金管理部门，并按照公司的要求将资金归集到公司指定的账户。

3.对于一些小额、零散的资金收入，如废旧物资处理收入、违约金收入等，项目可以先存入项目备用金账户，定期将备用金账户中的资金归集到公司指定的账户。

（三）归集时间

项目财务部门应在收到资金后的[X]个工作日内，将资金归集到公司指定的账户。如遇特殊情况无法按时归集，应及时向公司资金管理部门说明原因，并办理延期归集手续。

五、资金调配管理

（一）调配原则

1.优先保障重点项目的资金需求。

2.合理安排资金，提高资金使用效率。

3.遵循预算管理的原则，严格控制资金支出。

4.防范资金风险，确保资金的安全和稳定。

（二）调配流程

1.项目根据施工进度和资金需求情况，向公司资金管