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工程项目预算编制工具成本控制参考模板

一、模板适用范围与应用背景

本模板适用于房屋建筑、市政基础设施、公路桥梁、水利水电等各类工程项目的预算编制与成本控制管理，覆盖项目从立项决策、招投标、施工实施到竣工结算的全周期成本管控需求。无论是建设单位、施工单位还是造价咨询机构，均可通过本模板系统化开展预算编制工作，实现成本目标的前置规划、过程动态监控与偏差及时纠正，有效避免预算超概、成本失控等问题，提升项目投资效益。

二、预算编制与成本控制操作流程

（一）前期准备阶段

组建专项团队

明确项目负责人（项目经理）、专业造价工程师（造价工程师）、技术负责人（技术负责人）及现场管理人员（施工员），明确各岗位职责：造价工程师负责预算编制与成本分析，技术负责人提供施工方案与技术参数，施工员反馈现场实际数据。

收集基础资料

项目审批文件：项目建议书、可行性研究报告、初步设计批复及概算文件；

设计文件：施工图纸（含图纸会审记录）、设计说明、技术规范；

合同文件：总承包合同、分包合同、材料设备采购合同（如有）；

价格信息：工程造价信息期刊、市场材料价格询价记录、供应商报价单；

现场资料：工程地质勘察报告、施工组织设计、现场踏勘记录。

确定编制依据

依据国家及地方现行工程计价规范（如《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013）、行业定额（如《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》GB50854-2013）、费用定额及项目所在地的造价政策文件，明确人工、材料、机械台班单价取定原则。

（二）预算编制阶段

工程量计算与清单编制

按“分部分项工程项目”“措施项目”“其他项目”“规费”“税金”五大类划分预算范围；

依据施工图纸及计算规则，准确计算分部分项工程量（如土方开挖、混凝土浇筑、钢筋工程等），编制工程量清单，保证项目编码、项目名称、计量单位、工程量“四统一”；

措施项目费需结合施工组织设计，分别以“费率”或“系数”形式计取（如脚手架、模板、夜间施工、冬雨季施工等）。

综合单价分析

人工费：参照当地造价信息价或市场询价，结合企业定额确定人工单价；

材料费：主材（如钢筋、混凝土、砌块）按采购预算价或信息价，辅材（如铁丝、钉子）按市场价或经验系数调整；

机械费：依据机械台班定额，考虑机械折旧、燃料动力、人工等费用；

管理费与利润：按费用定额或企业内部标准以人工费、材料费、机械费之和为基数计取。

费用汇总与预算成果文件形成

计算分部分项工程费、措施项目费、其他项目费（如暂列金额、专业工程暂估价）；

汇总规费（如工程排污费、社会保障费）和税金（增值税税率按项目所在地规定）；

形成《工程项目预算总表》《分部分项工程预算表》《主要材料价格表》等成果文件，经项目负责人（项目经理）审核、企业技术负责人（总工程师）批准后，作为成本控制基准。

（三）成本控制实施阶段

成本目标分解

将总预算分解至各分部分项工程、各施工班组及材料采购环节，明确各成本控制单元的责任目标（如“主体结构工程成本控制在预算的95%以内”“钢筋损耗率≤1.5%”）。

动态成本跟踪

建立“成本控制台账”，每周/每月统计实际发生的成本（人工、材料、机械等），与预算目标对比；

重点监控材料价格波动（如钢材、水泥价格涨幅超过5%时，启动询价或采购策略调整）和工程量变更（设计变更、现场签证需及时同步更新预算）。

偏差分析与纠偏

当实际成本超出预算目标时，分析原因（如材料涨价、施工效率低下、设计变更频繁）；

制定纠偏措施：如优化施工工艺减少材料损耗、通过集中采购降低材料成本、调整施工顺序避免窝工等，形成《成本偏差分析报告》并跟踪落实。

（四）预算调整与竣工结算阶段

预算动态调整

因设计变更、工程量增减、政策调整等需修改预算时，严格履行审批程序：由施工方提出变更申请，监理单位审核，建设单位（业主代表）确认，造价工程师编制调整预算，经原审批流程批准后执行。

竣工结算审核

施工方按实际完成工程量及合同约定编制竣工结算书，附完整的工程变更签证、材料验收记录、隐蔽工程验收资料；

建设方委托第三方造价咨询机构（咨询公司）进行审核，重点核对工程量准确性、单价合规性、费用计取标准；

双方核对无异议后，签署《竣工结算确认书》，作为最终成本控制成果。

三、核心表格模板及填写说明

（一）工程项目预算总表

序号

费用名称

金额（元）

占总预算比例（%）

备注（成本控制重点）

1

分部分项工程费

3,500,000

68.63

钢筋、混凝土等主材控制

2

措施项目费

800,000

15.69

脚手架、模板租赁费优化

3

其他项目费

400,000

7.84

暂列金额按80%预留

4

规费

250,000

4.90

社会保障费足额缴纳

5

税金（9%）

205,500

4.03

确认税率适用政策

合计

预算总造价

5,095,500

10