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2023年吉林省税务师涉税服务法律留置权考试试卷

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在采取强制执行措施时，可以通知有关单位协助执行，有关单位应当予以协助。这里的有关单位不包括以下哪项？()

A.银行、信用合作社

B.交通运输部门

C.电力、电信部门

D.人民法院

2.纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关可以采取以下哪种措施？()

A.罚款

B.加收滞纳金

C.强制执行

D.以上都是

3.以下哪项不属于税务师事务所可以提供的涉税服务？()

A.纳税咨询

B.税收筹划

C.税务代理

D.税收诉讼

4.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳或者解缴税款。这里的法律是指？()

A.全国人民代表大会制定的法律

B.国务院制定的行政法规

C.省级人民代表大会制定的地方性法规

D.以上都是

5.税务师在执业活动中，发现纳税人有逃避缴纳税款的行为，应当如何处理？()

A.私下告知纳税人改正

B.向税务机关报告

C.保密不报，以免影响纳税人利益

D.无视该行为

6.以下哪项不属于税收征收管理的原则？()

A.法律原则

B.公正原则

C.便民原则

D.监督原则

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，应当依照法定程序征收，不得违反法定程序。这里的法定程序包括哪些？()

A.税务机关的征收行为应当公开

B.税务机关的征收行为应当合法

C.税务机关的征收行为应当合理

D.以上都是

8.税务师在执业活动中，发现纳税人有违反税收法律法规的行为，应当如何处理？()

A.私下告知纳税人改正

B.向税务机关报告

C.保密不报，以免影响纳税人利益

D.无视该行为

9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，可以采取以下哪种措施？()

A.罚款

B.加收滞纳金

C.强制执行

D.以上都是

10.税务师在执业活动中，应当遵守以下哪项职业道德规范？()

A.诚实守信

B.廉洁自律

C.勤勉尽责

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，以下哪些属于税务机关在税务稽查中的权利？()

A.查验权

B.询问权

C.冻结权

D.扣缴义务人的陈述权

12.以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？()

A.纳税人未按照规定期限缴纳或者解缴税款，经责令限期缴纳，逾期仍不缴纳的

B.纳税人、扣缴义务人逃避税款，税务机关有根据认为其有明显的转移、隐匿财产迹象的

C.纳税人正在实施违法行为，有证据表明有转移、隐匿财产迹象的

D.纳税人已经缴纳了税款，但税务机关认为其有逃避税款嫌疑的

13.税务师在执业过程中，应当遵守以下哪些职业道德规范？()

A.独立执业

B.客观公正

C.诚实守信

D.维护委托人合法权益

14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，以下哪些属于税务行政强制措施？()

A.通知出境管理机关阻止出境

B.责令提供纳税担保

C.税务机关的税收保全措施

D.税务机关的强制执行措施

15.以下哪些属于税收违法行为的法律责任？()

A.罚款

B.纳税人、扣缴义务人补缴或者缴纳少缴的税款

C.税务机关可以采取强制执行措施

D.追究刑事责任

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳或者解缴的税款，以及滞纳金为______________。

17.在税务稽查中，税务机关有权对纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查。这里的______________，税务机关可以调取、查封、扣押。

18.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况依法进行税务检查时，可以依法到其生产、经营场所进行实地检查。这里的______________，税务机关可以依法进行实地检查。

19.税务师在执业活动中，对委托人提供的涉税资料负有保密义务，未经______________，不得泄露委托人的商业秘密。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取的行政处罚措施包括______________。

四、判