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【自查报告】公司小金库自查报告

为贯彻落实国家关于整治小金库问题的工作部署，根据《关于深入开展小金库专项整治工作的通知》（财监〔2023〕XX号）及集团公司《内部控制与风险管理专项行动方案》要求，我公司自2023年X月X日至X月X日组织开展了小金库专项自查工作。本次自查以资金管理为核心，以制度执行、业务流程、财务核算为重点，全面排查可能形成小金库的风险点，现将自查工作开展情况报告如下：

一、自查组织实施情况

公司高度重视本次小金库自查工作，成立了由总经理任组长，财务总监任副组长，审计部、财务部、人力资源部、行政部、销售部、采购部等部门负责人为成员的专项自查工作组，下设办公室在审计部，负责统筹推进自查具体工作。工作组制定了《小金库自查工作实施方案》，明确了自查范围、内容、方法和时间节点，组织开展了专项培训，重点学习了小金库的界定标准、表现形式及排查方法，确保全体参与人员准确掌握政策要求。自查期间，工作组累计召开专题会议5次，组织现场检查8次，查阅各类资料1200余份，访谈相关人员65人次，形成工作底稿48份，保障了自查工作的全面性和深入性。

二、自查范围与内容

本次自查范围覆盖公司及所属各部门、子公司（含控股51%以上的三级单位），时间跨度为2021年1月1日至2023年10月31日，重点围绕以下内容开展排查：

（一）资金来源渠道排查

1.经营收入类：全面核查产品销售收入、服务收入、材料销售、废旧物资处置等各类经营收入是否全额纳入财务账内核算。重点检查销售合同、发货单、收款凭证的对应关系，通过金蝶ERP系统导出2021-2023年收入明细账，与CRM客户管理系统的销售订单数据进行交叉比对，累计核对交易记录1.2万条，涉及金额8.6亿元。对差异数据逐条追溯原始凭证，核实是否存在收入体外循环情况。

2.资产处置类：核查固定资产（房屋、设备、车辆等）、无形资产（专利、商标等）处置收入是否按规定入账。通过固定资产管理系统调取近三年资产处置台账，涉及处置资产127项，逐一核对处置审批文件、评估报告、拍卖成交确认书与财务入账记录的一致性，重点关注闲置设备出租收入、房产租赁收入是否签订规范合同并足额收款，累计核查租赁合同43份，涉及金额1280万元。

3.行政事业性收费类：检查公司内部罚款、违约金、保证金等收入是否合规。调取行政部《违规处罚记录台账》《保证金收取明细》，涉及罚款事项56笔、保证金23笔，金额合计86万元，均已核实对应收款凭证及财务入账记录，未发现账外留存情况。

4.财政补助类：核查政府补助、专项资金等财政性资金是否专款专用并全额入账。通过查阅银行进账单、政府批文等资料，确认收到的3笔科技创新补贴（合计520万元）均按规定用途使用，相关支出纳入财务统一核算。

（二）资金支出类排查

1.虚列支出类：重点检查大额费用报销的真实性，抽取2021-2023年单笔金额5万元以上的费用报销凭证326份，涉及差旅费、业务招待费、咨询费等科目。通过国家税务总局全国增值税发票查验平台验证发票真伪，对异常发票（如开票单位与实际服务提供方不一致）进行延伸核查，约谈经办人及部门负责人28人次，核实业务真实性。对12笔咨询费（合计68万元）要求提供服务成果报告，并与项目档案交叉验证，未发现虚构业务套取资金情况。

2.虚假采购类：核查采购业务的真实性，调取采购部《采购订单台账》，随机抽取100份采购合同与入库单、质检报告、发票、付款凭证进行四单匹配检查，涉及金额3200万元。通过函证主要供应商（20家）核实交易真实性，检查采购物资是否实际入库并用于生产经营，未发现虚假采购后转卖套现情况。

3.关联交易类：排查与关联方（控股股东、子公司、参股企业等）的资金往来，调取关联交易台账，涉及交易47笔，金额1.3亿元。重点检查定价公允性及资金流向，通过对比独立第三方市场价格、查阅关联交易审批文件，确认交易价格符合市场原则，资金均通过公司账户结算，未发现通过关联方转移资金情况。

4.预付款项类：核查长期挂账预付款项，对账龄超过1年的预付款项（涉及供应商18家，金额430万元）进行专项清理，通过电话、函证等方式联系供应商，确认货物或服务是否已提供，对未履约的预付款项已督促业务部门及时追回，未发现利用预付款转移资金形成账外资金池的情况。

（三）账户与资产管理排查

1.银行账户类：通过人民银行账户管理系统查询公司及子公司备案银行账户情况，累计核查账户46个（含基本户、一般户、专用存款账户），与财务账载银行账户清单完全一致，无擅自开立账外账情况。对各账户近三年银行流水进行全面筛查，重点关注大额异常收支、与个人卡的资金往来，累计筛查流水记录8.3万条，对12笔可疑交易（合计350万元）进行逐笔核实，均为正常业务往来（如员工备用金借款、客户临时退款等），已补充完