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2025年学历类自考税法-管理系统中计算机应用参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《电子发票服务平台管理暂行办法》，电子发票的开具主体是？

A.税务机关

B.第三方电子发票服务平台

C.企业财务部门

D.个人税务代理机构

2、管理系统数据加密传输时，优先推荐的加密算法是？

A.RSA

B.AES

C.SHA-256

D.DES

3、税法管理系统中，税务申报数据备份的最低频率要求是？

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

4、计算机应用在税务管理中的核心功能是？

A.自动化报表生成

B.税收政策智能匹配

C.系统界面美化

D.用户权限分配

5、电子档案存储周期超过5年的，必须采用哪种存储介质？

A.U盘

B.笔记本电脑

C.固态硬盘

D.离线服务器

6、税务管理系统用户权限审批流程中，三级审批的具体层级是？

A.普通员工→部门主管→财务总监

B.普通员工→IT部门→审计部门

C.普通员工→系统管理员→安全委员会

D.普通员工→部门主管→董事会

7、电子发票验真时，验证的关键信息是？

A.开票时间

B.税号+金额+校验码

C.接收方名称

D.商品规格

8、管理系统日志审计保存期限不得低于？

A.30天

B.90天

C.180天

D.365天

9、税务数据脱敏处理中，部分隐藏技术通常用于？

A.敏感字段全置空

B.部分数字替换（如身份证号123456→123****56）

C.全部字符替换为*

D.随机生成伪数据

10、电子发票作废需满足的条件是？

A.开票后3小时内

B.税款已缴纳

C.接收方未认证

D.开票方自行作废

11、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，销售货物适用的增值税税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

12、企业所得税前述费用扣除限额计算中，业务招待费不得超过当年销售（营业）收入的比例是？

A.5%

B.10%

C.60%

D.150%

13、个人所得税专项附加扣除中，赡养老人每月扣除标准为？

A.2000元

B.1000元

C.3000元

D.5000元

14、税务管理系统核心功能模块不包括以下哪项？

A.征管服务

B.数据分析

C.税收稽查

D.系统运维

15、增值税电子发票的存储格式标准是？

A.PDF

B.Word

C.PDF/A-3

D.Excel

16、纳税人首次办理税务登记需提交的证件是？

A.身份证和营业执照

B.税务登记表和财务报表

C.银行账户证明和公章

D.税收优惠备案文件

17、税务稽查人员实施检查时，必须向纳税人出示的文件是？

A.税务检查通知书

B.税收催缴通知书

C.税收处罚决定书

D.纳税申报表

18、高新技术企业税收优惠备案需提交的核心材料是？

A.税务登记证

B.高新技术企业认定证书

C.企业章程

D.银行开户许可证

19、税务数据安全等级中，重要数据的安全等级属于？

A.一级

B.二级

C.三级

D.四级

20、企业税务信息系统的运维责任主体是？

A.税务局

B.第三方服务商

C.系统管理员

D.财务负责人

21、我国增值税一般货物服务的适用税率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

22、在Excel中，若需根据“身份证号”和“姓名”两个字段筛选出指定客户的数据，应使用以下哪种函数？

A.VLOOKUP

B.SUMIFS

C.INDEX

D.COUNTIF

23、税务管理系统数据库中，查询“2023年度”且“应纳税额”大于5000元的记录，应使用以下哪种SQL语句？

A.SELECT*FROM税务数据WHERE年份=2023AND应纳税额5000

B.SELECT*FROM税务数据WHERE年份=2023AND应纳税额5000

C.SELECT*FROM税务数据WHERE年份=2023OR应纳税额5000

D.SELECT*FROM税务数据WHERE年份=2023OR应纳税额5000

24、电子税务局系统传输数据时，为保障信息安全，应优先配置哪种加密协议？

A.SSL/TLS

B.HTTPS

C.VPN

D.DNSSEC