销售合同审核流程标准化工具风险控制保障.docVIP

销售合同审核流程标准化工具风险控制保障指南

一、适用范围与应用情境

本工具适用于各类企业销售合同签订前的标准化审核场景，尤其适用于中小型及集团型企业销售业务部门、法务部门、财务部门、风控部门的多协同审核工作。具体应用情境包括：

常规销售合同审核：如标准产品买卖、服务提供类合同，需保证条款合规、风险可控；

定制化销售合同审核：涉及特殊交付要求、定制化条款的合同，需重点审核技术可行性、履约边界及责任划分；

大额/高风险销售合同审核：合同金额超过企业设定阈值（如年度营收10%以上）或涉及跨境、长周期、预付款比例高等高风险要素时，需启动强化审核流程；

合同续签/变更审核：对已生效合同的续签、补充协议或重大条款变更进行复审，保证变更内容无新增风险。

二、标准化审核流程步骤详解

步骤1：合同发起与信息预审

责任主体：销售业务经理（发起人）、部门负责人（初审）

操作内容：

发起人填写《销售合同基本信息表》（见模板1），明确合同双方主体信息、合同标的、金额、履行期限、核心商务条款（如价格、交付方式、付款条件等），并附上附件（如客户资质文件、订单确认函、技术规格书等）；

部门负责人对合同的业务逻辑、客户资信（如过往合作履约记录、信用评级）进行初步审核，确认业务真实性与合理性，通过后在系统中提交至法务部门。

输出成果：完整的《销售合同基本信息表》及附件材料、部门负责人签字的初审意见。

步骤2：多部门并行专项审核

责任主体：法务部门（法律条款审核）、财务部门（财务与税务条款审核）、业务部门（商务条款复核）

操作内容：

法务审核：重点审核合同主体合法性（如对方营业执照、授权委托书有效性）、条款合规性（如是否存在“霸王条款”、违约责任是否明确、争议解决方式是否约定管辖法院）、知识产权归属、保密条款、不可抗力条款等，填写《分部门审核意见表》（见模板2），标注“通过”“需修改”或“否决”及具体理由；

财务审核：审核合同金额与报价单、订单的一致性，收款方式（如预付款、进度款、尾款比例）是否符合企业财务制度，税务条款（如发票类型、税率、纳税义务发生时间）是否清晰，是否存在资金回收风险（如客户逾期付款的违约金设置），填写《分部门审核意见表》；

业务复核：针对法务、财务提出的意见，结合业务实际确认修改可行性，保证商务条款（如交付周期、质量标准、售后服务）与客户需求一致，避免因条款冲突导致履约障碍。

输出成果：各部门《分部门审核意见表》，明确修改意见及审核结论。

步骤3：风险集中评审与分级

责任主体：风控部门（牵头）、法务、财务、业务部门负责人（组成评审小组）

操作内容：

评审小组汇总各部门审核意见，识别合同核心风险点（如法律合规风险、财务资金风险、履约执行风险），依据《合同风险评级标准》（参考模板3）对风险等级进行划分（低风险、中风险、高风险）；

针对中高风险合同，组织专项评审会议，讨论风险应对措施（如要求客户提供履约担保、调整违约责任比例、增加附加条款等），形成《合同风险评审表》（见模板3），明确风险处置责任人和完成时限；

低风险合同由风控部门确认后直接流转至终审环节。

输出成果：《合同风险评审表》，包含风险点清单、风险等级、应对措施及责任人。

步骤4：终审与决策

责任主体：根据合同金额与风险等级，由对应层级领导终审（如销售总监、分管副总、总经理）

操作内容：

低风险合同：销售总监审批，确认合同条款符合企业利益，签署《合同审批单》；

中风险合同：分管副总审批，重点审核风险应对措施的有效性，签署审批意见；

高风险合同：提交总经理办公会集体审议，必要时邀请外部法律顾问参与，形成最终审批结论。

输出成果：终审审批通过的《合同审批单》，明确“同意签订”“附条件同意签订”或“不同意签订”的结论。

步骤5：意见反馈与修改闭环

责任主体：销售业务经理（发起人）、法务/财务/风控部门（反馈方）

操作内容：

终审通过但附条件修改的合同，由发起人根据终审意见及各部门补充意见，与客户协商修改合同文本，修改后重新提交审核；

终审未通过的合同，由发起人向客户反馈原因，必要时终止合作；

所有修改需在系统中记录修改轨迹（如修改人、修改时间、修改内容），保证审核过程可追溯。

输出成果：修改后的合同文本、修改记录说明。

步骤6：审核通过与归档管理

责任主体：销售部门（归档）、法务部门（备案）

操作内容：

终审通过的合同，由销售部门按企业档案管理规定统一编号、打印纸质版（加盖合同专用章、骑缝章），并扫描存档至合同管理系统；

法务部门留存合同原件及审核材料（含《分部门审核意见表》《合同风险评审表》《合同审批单》），保存期限不少于合同终止后5年；

销售部门将最终版合同同步至财务、仓储、客服等执行部门，保证后续履环节数据一致。

输出成果：归档的合同文本、完整的审核材料电子及纸质档案。

三、核心工具表格模