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企业IPO财务尽职调查审计合同

甲方（委托人）：[甲方全称]

统一社会信用代码：[甲方信用代码]

地址：[甲方注册地址]

法定代表人：[甲方法定代表人姓名]

联系电话：[甲方联系人电话]

乙方（受托人）：[乙方会计师事务所全称]

统一社会信用代码：[乙方信用代码]

地址：[乙方注册地址]

法定代表人：[乙方法定代表人姓名]

联系电话：[乙方联系人电话]

证券期货相关业务资格证书编号：[乙方证券资格编号]（有效期至：XXXX年XX月XX日）

鉴于条款

1.甲方拟首次公开发行股票并在[XX证券交易所/科创板/创业板]上市（以下简称“本次IPO”），需委托具备证券期货相关业务资格的机构开展财务尽职调查及审计服务；

2.乙方系经中国注册会计师协会批准、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所，具备承接本次IPO服务的专业能力；

3.甲乙双方遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则，经协商一致订立本合同。

第一条服务内容及范围

1.1乙方为甲方提供以下IPO专项服务：

（1）财务报表审计：对甲方最近三年及一期（20XX年、20XX+1年、20XX+2年及20XX+3年1-6月）合并及母公司财务报表审计，出具符合《中国注册会计师审计准则》及证监会规定的审计报告；

（2）内部控制评价：对甲方核查期间内部控制有效性进行审计，出具内部控制审计报告及自我评价报告专项审核意见；

（3）关联交易/同业竞争核查：确认关联方范围，核查关联交易公允性、合规性及同业竞争情况，出具专项说明；

（4）税务合规核查：核查各税种申报、税收优惠合规性及欠税/处罚风险，出具专项说明；

（5）资产权属核查：核查固定资产、无形资产（土地、专利等）、股权等资产权属完整性及限制情况，出具专项说明；

（6）或有负债核查：核查未决诉讼、对外担保、环保合规风险等，出具专项说明；

（7）盈利预测审核（若需）：协助编制盈利预测表，审核编制基础及假设合理性，出具审核报告；

（8）招股说明书协助：梳理财务信息披露内容，确保符合监管要求；

（9）问询回复配合：对证监会/交易所问询函、反馈意见提供财务数据及答复支持；

（10）风险整改建议：识别收入确认、资产减值等潜在风险，出具书面整改方案。

1.2服务范围：甲方及其合并子公司、持股≥20%的参股公司，以及控股股东/实际控制人控制的关联方（关联交易核查需覆盖）。

第二条双方权利义务

2.1甲方权利

（1）要求乙方按约定时间、标准完成服务；

（2）监督工作进度及质量，要求乙方解释工作疑问；

（3）要求乙方及时通报重大风险并提供整改建议；

（4）要求乙方保守商业秘密及未公开信息。

2.2甲方义务

（1）提供真实、准确、完整的资料（含财务凭证、产权证明、税务文件、关联交易合同等），保证无虚假记载；

（2）安排专人对接，提供办公场所及协调子公司配合现场核查；

（3）对乙方问询在3个工作日内书面答复，延期需提前1个工作日通知；

（4）按约定支付费用，配合中介机构沟通；

（5）承担因资料虚假导致的全部责任。

2.3乙方权利

（1）要求甲方提供必要资料，未按时提供可顺延进度；

（2）拒绝不符合法规/准则的要求；

（3）按约定收取服务费用。

2.4乙方义务

（1）指派IPO经验团队：项目负责人为[姓名]（注册会计师证号：XXXXXXX，IPO经验≥5年），未经甲方书面同意不得更换；

（2）严格遵守《会计法》《企业会计准则》《首次公开发行股票并上市管理办法》等法规；

（3）按附件1《服务进度表》完成工作，定期（每周1次）书面通报进展；

（4）出具的报告真实、准确，无虚假记载；

（5）保密义务：除监管机构/保荐机构外，不得泄露甲方未公开信息（保密期限：IPO完成后3年或合同终止后5年）；

（6）重大问题24小时内书面通知甲方，协助整改并跟踪进度；

（7）收到问询函后5个工作日内提供初步答复，最终答复符合监管要求。

第三条服务费用及支付

3.1费用构成（不含增值税，税率按国家规定执行）

|服务项目|金额（元）|大写金额|

|-------------------------|------------|----------------|

|财务尽职调查服务费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|财务报表审计费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|内部控制审计费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|关联交易/同业竞争核查费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|税务合规核查费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|盈利预测审核费（若需）|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|问询回复协助费|[XXXXXX]|[XXXX元整]|

|合计|[XXXXXXX]|[XXXXXXX元整]|

（注：差旅费由甲方承担，凭有效票据报销）

3.2支付方式及期限

（1）预付款：