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【自查报告】2025年国税个人自查报告

作为国家税务系统的一名基层工作人员，我始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神及中央经济工作会议关于税收工作的部署要求，严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》《税务人员廉洁自律若干规定》等法律法规，围绕为国聚财、为民收税的神圣使命，在2025年度认真履行岗位职责，积极落实各项税收政策，主动防范执法风险，现将个人年度工作自查情况报告如下：

一、思想政治与政策理论学习情况

（一）政治理论学习方面。2025年以来，我坚持把政治建设摆在首位，通过参加单位组织的第一议题学习、专题党课、主题教育等活动，系统学习习近平总书记关于税收工作的重要论述，深刻领会税收是国家治理的基础和重要支柱的内涵。重点研读了《习近平谈治国理政》（第五卷）中关于经济高质量发展的章节，结合税收工作实际撰写学习心得8篇，参与税收现代化服务中国式现代化专题研讨3次，进一步增强了四个意识、坚定了四个自信、做到了两个维护。在落实减税降费政策过程中，始终从服务国家发展战略的高度出发，确保政策红利精准直达市场主体，全年累计参与政策宣讲会12场，覆盖纳税人缴费人800余户次。

（二）业务政策掌握方面。针对2025年税收政策调整情况，系统学习了《关于进一步实施小微企业普惠性税收减免政策的公告》《关于完善研发费用税前加计扣除政策的通知》等新出台文件，参加省局组织的金税四期系统操作实务专题培训并通过考核。在增值税留抵退税政策执行中，深入研究政策适用范围、退税条件及风险防控要点，整理形成《留抵退税政策执行指引》供科室参考，协助解决政策执行中的疑难问题23个，确保政策执行不偏向、不走样。同时，利用业余时间学习国际税收、数字经济税收等前沿知识，通过学习强国税务频道累计完成在线学习时长超600小时，业务理论素养得到持续提升。

二、岗位职责履行与业务工作开展情况

（一）税收征管质效提升方面。作为税源管理岗工作人员，我负责辖区内326户企业（其中一般纳税人189户、小规模纳税人137户）的日常税源监控工作。全年通过金税四期系统数据分析，识别出纳税申报异常企业45户，经实地核查发现12户企业存在销售收入未及时确认、进项税额抵扣不规范等问题，辅导企业更正申报税款86.5万元，加收滞纳金2.3万元。在重点税源管理中，建立一企一档监控台账，对辖区内5户年纳税额超千万元的企业实施月度跟踪分析，准确预测税收收入波动情况，为上级决策提供数据支撑，相关预测数据与实际入库额偏差率控制在3%以内。

（二）纳税服务优化方面。积极响应便民办税春风行动部署，全年累计为纳税人提供非接触式办税辅导320余次，通过电子税务局、税企微信群等渠道解答政策咨询560余条，平均响应时间控制在15分钟以内。针对老年人、残疾人等特殊群体，开通绿色通道服务28次，提供上门办税、协助操作自助终端等个性化服务。在2025年个人所得税汇算清缴期间，组织开展个税政策进社区活动6场，辅导200余名纳税人完成汇算申报，帮助12户家庭申请专项附加扣除优惠合计4.8万元。同时，严格落实首问责任制，全年受理纳税人投诉建议8件，均在规定时限内办结并反馈，纳税人满意度测评达98.6%。

（三）税收政策落实方面。聚焦国家重大发展战略，精准落实支持科技创新、绿色发展等税收优惠政策。全年辅导26户高新技术企业享受研发费用加计扣除优惠，加计扣除金额合计1.2亿元；帮助18户节能环保企业落实环境保护、节能节水项目企业所得税三免三减半政策，减免税额380万元。在支持小微企业发展方面，对辖区内89户符合条件的小微企业落实增值税月销售额10万元以下免税政策，累计减免增值税及附加税费215万元，同步做好政策效应分析，形成《小微企业税收优惠政策落实情况报告》，获市局采纳。

（四）税收风险防控方面。深度参与税收大数据风险应对工作，运用金税四期系统的发票流向分析进销项比对等模块，筛查出虚开发票风险企业7户，其中3户经稽查部门立案检查确认为虚开团伙，涉及发票金额1200万元，有效遏制了税收流失。在出口退税管理中，严格审核企业退税资料，发现2户企业存在出口货物与进项发票品名不符问题，及时暂停退税并移交风控部门核查，避免错退税款156万元。同时，加强对一址多证空壳企业等风险点的日常监控，建立风险企业清单并实施动态管理，全年累计推送风险预警信息42条，均得到有效处置。

三、纪律作风与廉洁自律情况

（一）纪律制度执行方面。严格遵守税务系统六项纪律和十五个不准规定，全年无迟到早退、旷工等考勤异常情况，未发生因工作失误导致的执法过错。在税收执法过程中，坚持无风险不检查、无审批不进户原则，全年开展实地检查28户次，均持有《税务检查通知书》并按规定出示执法证件，检查过程全程录音录像，检查结果及时制作《税务事项通知书》送达纳税人。严格