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房地产开发有限公司财务部管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范XX房地产开发有限公司（以下简称“公司”）财务管理行为，加强财务监督与管控，保障公司资金安全、资产完整，提高资金使用效率，实现公司经营目标，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》及国家相关法律法规，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及各下属分公司、项目公司（以下统称“各单位”）的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、预算管理、税务管理、资产管理、财务监督等。公司控股子公司可参照本制度执行，或根据实际情况制定补充制度并报公司财务部备案。

第三条基本原则

1.合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规、财经纪律及公司内部规章制度，严禁违法违规操作；

2.真实性原则：会计核算需以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息真实、准确、完整、及时，不得虚构交易或隐瞒重要财务信息；

3.权责对等原则：明确财务岗位的职责权限，做到分工清晰、权责统一，确保财务工作有序衔接；

4.风险控制原则：建立健全财务风险防控机制，对资金筹集、使用、投资等环节进行全程监控，防范资金风险、税务风险及经营风险；

5.效益优先原则：在合规前提下，优化资金配置，降低财务成本，提高资金使用效率和公司整体经济效益。

第四条财务部职能

公司财务部是负责财务管理与会计核算的核心部门，主要职能包括：

1.制定并完善公司财务管理制度、流程及标准，监督制度执行；

2.编制公司年度财务预算、资金计划，监控预算执行情况，分析预算差异并提出调整建议；

3.负责公司会计核算工作，编制财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）及财务分析报告；

4.管理公司资金，包括资金筹集、资金调度、资金支付、现金及银行存款管理，保障资金安全；

5.负责公司税务筹划、纳税申报、税金缴纳及税务沟通，确保合法合规纳税；

6.管理公司资产（固定资产、无形资产、存货等），定期进行资产盘点，确保资产安全完整；

7.参与公司重大经营决策（如项目投资、融资方案、成本控制等），提供财务专业支持；

8.监督各单位财务活动，开展内部财务检查与审计配合工作；

9.负责财务档案的整理、归档与保管，确保档案安全可查；

10.组织财务人员培训，提升财务团队专业能力。

第二章组织机构与岗位职责

第五条财务部组织架构

公司财务部实行“统一管理、分级负责”的管理模式，组织架构设置如下：

1.总部财务部：设财务总监1名，全面负责财务部工作；下设资金管理岗、会计核算岗、预算管理岗、税务管理岗、资产管理岗、财务分析岗，各岗位根据业务需求配置1-2名专职人员；

2.项目公司财务部：每个项目公司设财务负责人1名（由总部财务部委派），配备会计岗、出纳岗各1名，负责项目公司日常财务核算、资金收付及与总部财务部的对接工作；

3.分公司财务部：分公司根据业务规模设财务负责人1名及相应会计、出纳人员，业务上接受总部财务部垂直管理，行政上接受分公司负责人指导。

第六条关键岗位职责

（一）财务总监

1.统筹制定公司财务管理战略、财务规划及年度财务工作计划；

2.审核公司重大财务决策（如融资方案、投资项目、大额资金支付等），对财务风险进行评估与管控；

3.审核公司财务预算、决算报告及财务报表，确保财务信息真实合规；

4.协调公司与银行、税务、审计等外部机构的关系，维护良好合作；

5.负责财务团队建设，制定财务人员绩效考核标准，组织培训与人才培养；

6.向公司总经理及董事会汇报财务状况、经营成果及资金风险，提供决策支持。

（二）资金管理岗

1.编制公司年度、季度、月度资金计划，分析资金供需情况，提出资金调度建议；

2.负责公司融资工作，包括对接银行、信托、基金等金融机构，制定融资方案，办理融资手续；

3.管理公司银行账户，包括账户开户、变更、注销的审核与备案，监控账户资金余额；

4.审核资金支付申请，核对支付依据（合同、发票、审批单等），确保支付合规；

5.跟踪资金使用情况，编制资金日报、月报，分析资金使用效率，预警资金风险；

6.负责银行承兑汇票、保函等金融工具的办理与管理。

（三）会计核算岗

1.依据国家会计准则及公司制度，处理日常会计业务（如费用报销、款项收付、成本结转等）；

2.审核原始凭证（发票、合同、单据等）的真实性、合法性、完整性，不符合要求的予以退回；

3.登记会计账簿（总账、明细账、日记账等），确保账务处理及时、准确；

4.负责房地产开发项目成本核算，按项目归集土地成本、建安成本、配套设施成本等，分摊间接费用；

5.每月末进行账务核对（账证核对、账账核对、账实核对），编制银行存款余额调节表；

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