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逾期贷款说明书撰写标准

一、引言

逾期贷款说明书是金融机构在信贷业务管理中，针对借款人未能按合同约定履行还款义务的情况，进行全面、客观、深入分析并形成的正式书面文件。其核心目的在于清晰阐述逾期事实、剖析逾期原因、评估潜在风险、提出处置建议，为后续的风险化解、资产保全及内部管理决策提供重要依据。一份高质量的逾期贷款说明书，应具备专业性、严谨性、逻辑性和实用性，能够准确反映逾期贷款的全貌。本标准旨在规范逾期贷款说明书的撰写流程与内容要素，确保其信息价值与决策支持功能的有效发挥。

二、核心要素与基本信息

（一）贷款基本要素

逾期贷款说明书开篇需清晰列示该笔贷款的核心要素，作为分析的基础。内容应包括但不限于：

*合同编号：唯一标识该笔贷款的合同凭证号码。

*借款人全称：与贷款合同及工商登记（或其他有效身份证明）一致的全称。

*贷款金额：合同约定的放款总金额。

*贷款发放日：实际放款的日期。

*贷款到期日：合同约定的贷款本金最后偿还日期。

*贷款用途：合同约定的贷款资金使用方向。

*贷款利率：合同约定的利率类型及具体水平。

*还款方式：如等额本息、等额本金、按月付息到期还本等。

*担保方式：具体说明抵押、质押、保证等担保措施，以及担保人/抵质押物的基本信息。

（二）逾期核心信息

此部分需精准反映逾期状态，是说明书的关键数据：

*当前逾期期数/天数：截至说明书撰写日，贷款逾期的期数或具体天数。

*逾期本金金额：截至撰写日，未按约定偿还的贷款本金总额。

*逾期利息（含罚息、复利等）：截至撰写日，累计产生的应付未付利息、按合同约定计收的罚息及复利等。

*逾期总金额：逾期本金与逾期利息（含罚息、复利等）之和。

*最新还款日期及金额：借款人最近一次还款的具体日期和金额。

三、逾期概况与还款记录

（一）贷款发放至逾期前还款履约情况

简要回顾该笔贷款自发放以来，借款人在逾期发生前的还款表现。包括是否存在过逾期记录（如有，需简述历史逾期情况及原因），以及正常还款期间的履约情况，以体现借款人信用变化的连续性。

（二）逾期发生与发展过程

详细描述本次逾期发生的具体时间节点，逾期后是否有部分还款行为，以及逾期天数/期数的累积过程。若存在多笔逾期，应分别列明或汇总说明。

（三）当前逾期状态

明确当前贷款的逾期等级（如关注、次级、可疑、损失），以及是否已进入不良贷款管理程序。

（四）催收情况简述

概述逾期发生后，金融机构已采取的催收措施、频率、方式（如电话、短信、上门、信函等）及催收反馈结果。

四、逾期原因分析

逾期原因分析是说明书的核心内容，要求客观、深入、具体，避免笼统或主观臆断。应从借款人、行业、宏观环境及金融机构自身等多个维度进行剖析：

（一）借款人层面原因（核心）

*经营管理问题：如企业借款人出现经营不善、市场萎缩、订单减少、成本上升、核心人员变动、决策失误、内部管理混乱等导致盈利能力下降或现金流断裂。需结合具体数据或事实说明。

*财务状况恶化：如资产负债率过高、流动比率/速动比率过低、应收账款回收困难、存货积压、投资失败、其他债务违约连锁反应等。应尽可能引用财务报表关键数据或审计报告意见。

*个人因素（针对个人贷款或企业主个人影响）：如健康状况恶化、家庭重大变故、涉及法律纠纷（如诉讼、仲裁、被列入失信被执行人名单）、个人投资失败等。

*主观还款意愿不足：如借款人恶意拖欠、逃废债务、过度负债、挪用贷款资金用于非约定用途（需有线索或证据支持）。

*信息沟通障碍：如借款人联系方式变更未及时通知银行，导致银行无法正常联系。

（二）行业与市场层面原因

*行业周期性波动：借款人所处行业因宏观经济周期影响出现整体下行。

*行业政策调整：如国家产业政策、环保政策、监管政策等发生不利变化，导致行业景气度下降或企业生产经营受限。

*市场竞争加剧：导致借款人市场份额下降、产品价格下跌、盈利能力减弱。

*供应链风险：上下游企业经营异常，影响借款人原材料供应或产品销售。

（三）宏观经济与不可抗力因素

*宏观经济环境变化：如经济增速放缓、通货膨胀、利率汇率波动等。

*不可抗力：如自然灾害、疫情、重大社会事件等不可预见、不能避免且不能克服的客观情况，直接影响借款人的生产经营或还款能力。

（四）金融机构自身因素（反思与改进）

*贷前调查与审批：是否存在对借款人信用状况、还款能力、经营前景、担保措施评估不足或流于形式的问题。

*贷后管理：是否未有效执行贷后检查制度，未能及时发现借款人经营变化、财务风险或挪用贷款等问题。

*风险预警与处置：对早期风险信号是否识别不及时、处置不当，导致风险累积扩大。

*合同条款设计：