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企业财务风险管理评估表模板

一、适用情境与目标

二、评估流程与操作步骤

第一步：评估准备

组建评估小组：由财务负责人牵头，成员包括财务部门骨干、审计人员、业务部门代表（如销售、采购负责人）及外部顾问（如需），保证覆盖财务全链条环节。

收集基础资料：整理近1-3年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、预算执行报告、内控制度文件、重大合同、融资记录、税务申报材料等，保证数据完整、真实。

明确评估标准：参考《企业内部控制基本规范》及行业监管要求，结合企业战略目标，确定风险等级划分标准（如低风险、中风险、高风险，对应不同管控措施）。

第二步：风险识别

分类梳理风险点：按财务活动维度划分风险类别，包括：

流动性风险：资金周转、短期偿债能力、现金流稳定性等；

信用风险：客户违约、供应商坏账、担保代偿等；

市场风险：利率汇率波动、资产价格变动、原材料成本上涨等；

操作风险：内控流程缺陷、财务数据错误、人员舞弊等；

合规风险：财税政策违规、融资条款违约、信息披露不足等。

现场与非现场结合：通过数据分析（如应收账款账龄分析、现金流缺口测算）、流程穿行测试、人员访谈等方式，全面识别潜在风险。

第三步：风险分析与评估

量化与定性结合：对识别出的风险点，从“发生概率”（高/中/低）和“影响程度”（严重/中等/轻微）两个维度进行打分，参考矩阵确定风险等级（如：高概率+高影响=高风险）。

聚焦核心风险：对高风险领域（如大额逾期应收账款、高负债率）进行深入分析，追溯根本原因（如客户信用审核不严、融资结构不合理）。

第四步：制定应对措施

针对性管控方案：针对不同等级风险，制定措施：

高风险：立即整改，如暂停新增高风险客户、提前偿还高息负债；

中风险：限期优化，如完善应收账款催收流程、建立汇率对冲机制；

低风险：持续监控，如定期复核财务数据、跟踪政策变化。

明确责任与时限：每项措施需指定责任部门（如财务部、销售部）及完成时限，保证落地。

第五步：报告与持续改进

编制评估报告：汇总评估过程、风险清单、应对措施及预期效果，报送企业管理层*审批。

跟踪执行情况：每季度回顾措施落实进度，更新风险清单；每年末复核评估模板有效性，根据内外部环境变化（如新业务拓展、政策调整）优化评估维度。

三、评估表结构与内容说明

企业财务风险管理评估表

风险类别

风险点

风险描述

可能影响

发生概率（高/中/低）

影响程度（严重/中等/轻微）

风险等级（高/中/低）

现有控制措施

建议改进措施

责任部门

完成时限

流动性风险

短期偿债能力不足

货币资金/流动比率＜1，存在债务违约风险

影响信用评级，导致融资困难

高

严重

高

建立现金流预测模型，提前3个月规划融资

优化长短期债务结构，增加应急储备金

财务部

2024年X月X日

信用风险

大客户逾期应收账款

前5大客户应收账款占比超40%，平均账龄超90天

坏账损失增加，回款周期延长，影响现金流

中

严重

高

客户信用分级管理，逾期账款专人催收

引入应收账款保理业务，分散客户集中度

销售部

2024年X月X日

市场风险

汇率波动影响

主要进口原材料以美元结算，人民币贬值导致采购成本上升10%以上

毛利率下降，利润空间压缩

中

中等

中

采用远期结售汇工具锁定汇率

开拓国内供应商，降低外币结算依赖

采购部

2024年X月X日

操作风险

财务数据录入错误

报表编制环节人工核对不足，导致资产负债表不平率＞5%

决策依据失真，可能引发内部审计问题

低

中等

低

引入财务自动化系统，实现数据自动校验

加强财务人员培训，建立双人复核机制

财务部

长期持续

合规风险

税务申报漏缴

新增税收优惠政策未及时适用，导致多缴企业所得税

增加税负，可能引发税务稽查风险

中

轻微

中

定期组织财税政策培训，与税务事务所保持沟通

建立税务政策更新台账，每月复核申报准确性

财务部

2024年X月X日

四、使用要点与风险提示

数据真实性优先：评估需基于经审计或复核后的财务数据，避免因基础信息错误导致结论偏差。

动态调整评估维度：企业所处行业、发展阶段不同（如初创期vs成熟期），风险关注点需差异化调整（如初创期侧重融资风险，成熟期侧重市场风险）。

跨部门协同：风险识别与改进需业务部门深度参与，避免财务部门“单打独斗”（如信用风险需销售部门提供客户动态信息）。

保密与存档：评估报告涉及敏感财务数据，需限定知悉范围，纸质版存档不少于3年，电子版加密备份。

避免形式化：评估后需跟踪措施执行效果，定期复盘，防止“为评估而评估”，保证风险管控真正落地。