酒店财务管理与安全制度.pdfVIP

目的OBJECTIVE：

财务部统一管理酒店的协议与合同，特制订管理规定。

执行程序PROCEDURES：

一、酒店是独资企业，并聘请酒店管理公司进行管理，经济合同的签订一般是管

理公司按照国际惯例进行草拟并代表酒店进行签订。但属于酒店公司的对外

投资等合同由董事会主办。各种经济合同及协议管理规定如下：

1.属于投资类的合同，由董事会草拟打印，经对外谈判，双方同意签字

后交董事会保管执行，并有关的批准手续。

2.属于类的合同，先由董事会财务提出申请，报请董事会会议做出决议，

然后与有关或金融机构联系，洽谈后签订全同并有关申贷手

续。

3.属于重大改造工程合同，主要由项目经理与承包或承建单位共同草拟全同，

价询三家，报经董事会批准后由财务总监、执行总经理代表酒店签字。

4.凡属于经营或维修、改造合同必须将草拟的合同文本连同有关资料报财务总

监审核，由执行总经理代表酒店对外签约。生效的合同由财务部保管、监督

实施。

5.失效合同由财务部进行清理、装订、与有关一起保存。

6.任何人查阅有关合同，要董事会或在财务部有关借阅手续。

二、总出纳安全制度

1.总出纳无关人员入内，财务人员在工作中要认真履行各项财务制

度。

2.人员要认真检查门、窗是否牢固，存放现金及重要票据必须使用

柜，并定期变更。柜和的要专人妥善保管，下班时

要锁好，打乱。

3.存放备用金现金超过规定的限额，因特殊滞留超额现金时，必

须经部门和部同意，并采取保安措施。

4.清点上交现金时要二人以上在场，发现问题业应立即报告有关和

部。

5.必须按时取出并清点收入箱内的现金，超时不点，确保钱款安全。

6.取送现金必须人员护送，并使用安全包和专车。取送时要做到车等

人，无关人员搭车。

7.加强对现金支票和其它票据的管理，坚持严格检验制度，防止、被骗。

8.金库内存放易燃易爆物品和各种杂物，保证金库绝对安全。

三、凭证及帐簿的管理

1、凭证管理

凭证是记录经济业务，明确经济责任的证明，也是登记帐簿的

依据，酒店的凭证主要有原始凭证和记帐凭证两种。因此，酒店的付款

凭证主要以付款顺序编制凭证登记号，借贷方的内容通过科目代号来表示。

收付款凭证则以酒店编号入帐。审核的记帐凭证工作十分重要。首

先要审核凭证的性、及时性；其次要检查其表示经济业务的合理、合法

性。既要审核记帐凭证业的内容是否与原始凭证相符，又要检查所出帐的会

计科目代号，以及金额有无差错。

酒店的凭证在完成经济业务手续和记帐就成为企业重要的

和资料。

酒店的凭证是由财务部各个有关小部门按照一定的顺序号，或按公

司名称分类存档。并在封面上登记记帐凭证的日期，号码等。年终，登记编

制，封存在箱子里归入室，各有关小部门均需建立登记本。并

归入室外的有关资料登记在本，以备今后查询。酒店对凭证的

保管期限按现行的制度进行保管，保管期满需要销毁时，须开列经

有关部门批准。

2、帐簿的管理规定

酒店财务记帐工