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中职《新税收基础》课程教案

一、课程基本信息

*课程名称：新税收基础

*适用对象：中等职业学校财经商贸类专业学生

*课程性质：专业基础课

*总学时：（根据学期教学计划填写，例如：64学时）

*先修课程：《经济学基础》、《基础会计》（若有）

二、课程目标

本课程旨在使学生掌握税收的基本理论、基本制度和基本技能，了解我国现行税收体系和主要税种的基本规定，培养学生运用税收知识解决实际问题的初步能力，树立依法纳税的意识和维护国家税收的责任感，为其未来从事财经相关工作或个人理财奠定坚实基础。

（一）知识目标

1.理解税收的概念、特征、职能及其在国家财政和经济调控中的作用。

2.掌握税制构成的基本要素，如纳税人、征税对象、税率、纳税环节、纳税期限等。

3.熟悉我国现行税收体系的总体框架和分类。

4.掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的基本法律规定、计算方法及申报要求。

5.了解税收征收管理的基本程序和税务争议的解决途径。

（二）能力目标

1.能够识别不同经济业务所涉及的主要税种。

2.能够运用所学知识对简单的经济业务进行应纳税额的计算。

3.初步具备阅读和理解简单税收政策文件的能力。

4.培养依法纳税的意识，初步形成维护税收秩序的观念。

5.培养分析问题和解决实际税收问题的初步能力。

（三）情感态度与价值观目标

1.认识税收的“取之于民，用之于民”的本质，增强社会责任感。

2.树立依法诚信纳税的观念，自觉抵制税收违法行为。

3.培养严谨细致的工作作风和实事求是的科学态度。

4.增强对国家税收政策的理解和认同，激发学习税收知识的兴趣。

三、课程内容与学时分配（示例）

序号

模块/章节

主要内容

学时

:---

:--------------------

:-----------------------------------------------------------------------

:---

1

税收导论

税收的概念与特征；税收的产生与发展；税收的职能与作用；税收与经济的关系。

4

2

税制构成要素

纳税人；征税对象；税率（比例税率、累进税率、定额税率）；纳税环节；纳税期限；减税免税等。

6

3

增值税

增值税概述；纳税人与扣缴义务人；征税范围；税率与征收率；应纳税额计算（销项税额、进项税额）；征收管理。

12

4

消费税

消费税概述；纳税人与征税范围；税目与税率；应纳税额计算；征收管理。

6

5

企业所得税

企业所得税概述；纳税人与征税对象；税率；应纳税所得额的确定；应纳税额计算；征收管理。

8

6

个人所得税

个人所得税概述；纳税人与征税对象；税目与税率；应纳税所得额的确定与应纳税额计算；征收管理。

8

7

其他税种简介

房产税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税及教育费附加等（选讲2-3个）。

6

8

税收征收管理

税务登记；账簿凭证管理；纳税申报；税款征收；税务检查；法律责任。

6

9

税收法律责任与税务行政救济

税收违法行为及其法律责任；税务行政复议；税务行政诉讼。

2

10

综合复习与考核

4

**总计**

**64**

四、教学方法与手段

1.讲授法：对税收基本概念、原理、法律法规等系统知识进行清晰、准确的讲解，确保学生理解基础。

2.案例教学法：结合真实或模拟的企业案例、生活案例，引导学生分析涉税业务，提高运用理论知识解决实际问题的能力。案例选择应贴近中职学生认知水平和未来职业场景。

3.情境模拟法：模拟税务登记、纳税申报、发票领购等场景，让学生扮演税务人员、企业办税人员等角色，增强实践体验。

4.小组讨论法：针对特定税收问题或政策热点，组织学生进行小组讨论，培养团队协作能力和独立思考能力。

5.任务驱动法：设计若干学习任务，如“计算某企业某月增值税应纳税额”、“模拟填写个人所得税纳税申报表”，引导学生在完成任务的过程中学习知识、掌握技能。

6.多媒体辅助教学：运用PPT课件、短视频、动画等资源，将抽象的税收知识直观化、形象化，提高课堂教学的吸引力和效率。

7.习题练习：通过课堂练习、课后作业等形式，巩固所学知识，检验学习效果。

五、考核方式与标准

1.过程性考核（40%）：

*课堂出勤与表现（10%）：包括按时上课、参与课堂互动、回答问题等。

*作业完成情况（15%）：包括课后习题、案例分析报告等。

*小组讨论与情境模拟表现（15%）：评估学生的参与度、合作能力和解决问题的能力。

2.终结性考核（60%）：

*形式：闭卷笔试。

*内容：涵盖课程所有重要知识点，侧重考查学生对基本概念、基本原理的理解和基本技能的运用。