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_____________公司

年—月流动性风险指标分析报告

表1:流动性风险指标表

序号项目数值监管要求

1流动性比例225%

2存贷款比例

3资产收益率

4净资产收益率

5核负债依存度60%

6最大十户存款匕例

7最大十家同业融入比例

一、流动性比例

流动性比例是用来衡量资金流动性的大小、判断流动资产规模、流动负债

规模之间关系的重要指标。流动性比例越高，说明资产的流动性越大，短期偿

债能力越强，流动性风险越小，但同时也意味着盈利能力的降低。按照银监会

的要求，流动性比例不得低于25队

流动性资产

流动性比例=x100%

流动性负债

表2：流动性比例

单位：人民币万元、百分比除外

项目金额

流动性资产

一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额

一个月内到期的合格贷款

流动性负债

活期存款

一个月内到期的定期存款

流动性比例（％）

―公司—年—月的流动性比例为%,高/低于银监会要求的

25%,资产的流动性较好，有较强的短期偿债能力。

二、存贷款比例

存贷款比例揭示了公司存贷错配的风险，是反映长期偿付能力、衡量流动

性风险的重要指标。存贷比越小，公司流动性越强。从盈利的角度讲，存款付

息产生资金成本，存贷比小意味着成本高而收入少，从而导致盈利能力较差。

从抵抗风险的角度讲，存贷比越高，负债对应的贷款资产越多，流动性越低，

会导致支付危机。

2015年，我国将商业银行存贷比不得超过75%这一强制性监管要求删除，

但仍不影响存贷比作为衡量金融机构流动性风险的重要指标。

贷款余额

存贷款比例=X100%

存款余额

表3：存贷款比例

单位：人民币万元、百分比除外

项目金额

发放贷款

吸收存款

定期存款

活期存款

存贷比（％）

公司—年—月的存贷比为一%,流动性风险处于可控制范围。

三、资产收益率

资产收益率是用来衡量每单位资产创造多少利润的指标。资产收益率用于

测量企业资产的利用程度，资产收益率越高，说明企业资产的利用程度越高，

该资产所造成的利润越高，则后续的流动性风险下降。资产收益率的高低直接

反映了公司的竞争实力和发展能力，也是决定公司是否应举债经营的重要依据。

利润总额

资产收益率=