生产计划排程及成本控制标准流程模板.docVIP

生产计划排程及成本控制标准流程模板

一、适用业务场景

二、标准操作流程详解

步骤1：生产需求收集与确认

目标：全面汇总内外部需求，明确生产任务边界，为计划编制提供依据。

责任主体：销售部、生产计划部、研发部、客户（若为定制订单）。

关键动作：

销售部提供未来1-3个月的销售预测及已确认订单，明确产品型号、数量、交付日期、质量标准；

研发部提供新产品BOM清单（物料清单）、工艺路线及特殊生产要求；

客户（若有）提供定制化需求的技术参数、验收标准及交付节点；

生产计划部组织销售、研发、生产、仓储等部门召开需求评审会，核对需求的可行性（如物料齐套性、产能匹配度），输出《生产需求确认表》，经需求部门负责人（如销售经理、研发经理）签字确认后存档。

步骤2：产能评估与资源平衡

目标：评估现有生产、物料、设备等资源是否满足需求，提前识别瓶颈并制定预案。

责任主体：生产计划部、生产车间、采购部、设备部。

关键动作：

生产车间提供现有产线产能（如标准工时、设备可用率、人员配置）、设备维护计划；

采购部提供主要物料供应商交期、库存量及潜在供应风险；

生产计划部基于需求确认表，利用产能负荷模型（如“人机料法环”五要素分析）测算各产线负荷率，识别产能瓶颈（如某设备产能不足、某工序人员短缺）；

组织召开资源平衡会，协调各部门制定资源调配方案（如外协加工、临时排班、物料优先级调整），输出《产能评估与资源平衡表》，明确瓶颈资源解决方案及责任人（如设备部负责设备调试、采购部负责物料催交）。

步骤3：生产计划排程编制

目标：基于需求与资源情况，制定详细的生产计划，明确生产顺序、时间节点及资源分配。

责任主体：生产计划部（主导）、生产车间、工艺部。

关键动作：

生产计划部采用排程工具（如ERP系统、APS高级排程系统），结合优先级规则（如订单交期、紧急程度、工艺复杂度），编制《主生产计划（MPS）》，明确产品生产周期、各工序开始/结束时间、所需设备/人员/物料；

工艺部提供各工序的标准工时、工艺参数及质量控制点，保证排程符合工艺要求；

生产计划部将MPS分发至生产车间、采购部、仓储部，组织车间主任、计划员召开计划交底会，明确生产任务及注意事项；

输出《周/日生产排程表》，作为生产执行的依据，计划调整需经生产计划经理*审批。

步骤4：成本预算与分解

目标：基于生产计划，测算生产总成本并分解至各环节，为成本控制设定基准。

责任主体：财务部（主导）、生产计划部、采购部、生产车间。

关键动作：

财务部联合生产计划部，根据BOM清单、工艺路线、物料价格、人工成本（小时工资率）、制造费用（设备折旧、水电费等），编制《生产成本预算表》，按产品型号分解直接材料、直接人工、制造费用三大类成本；

采购部提供主要物料最新采购价格，保证材料成本数据准确；

生产车间提供各工序的工时定额、物料损耗率等基础数据，用于人工及材料成本测算；

成本预算需经财务经理、总经理审批后，作为成本控制的基准值，纳入绩效考核指标。

步骤5：生产计划执行与过程监控

目标：保证生产按计划推进，实时跟踪生产进度与成本消耗，及时发觉偏差。

责任主体：生产车间（执行）、生产计划部（监控）、质量部、设备部。

关键动作：

生产车间按《周/日生产排程表》组织生产，每日召开班前会明确当日任务，记录生产实绩（如产量、工时、物料领用）；

生产计划部通过ERP系统实时采集生产进度数据（如工序完成率、在制品数量），对比计划进度，滞后超过2个工作日的需启动《生产异常处理流程》，分析原因（如设备故障、物料短缺）并制定赶工措施；

质量部进行首件检验、过程巡检，保证产品质量符合标准，避免因质量问题导致返工成本增加；

设备部每日检查设备运行状态，减少设备故障导致的停工损失；

生产车间每日填报《生产日报表》，报送生产计划部及财务部。

步骤6：成本核算与差异分析

目标：核算实际生产成本，对比预算成本，分析差异原因并制定改进措施。

责任主体：财务部（主导）、生产车间、生产计划部。

关键动作：

财务部根据生产日报表、物料领用单、工时记录、费用凭证等，核算产品实际成本，编制《实际成本核算表》，按产品型号分解直接材料、直接人工、制造费用；

对比实际成本与预算成本，计算成本差异（如材料价差/量差、人工效率差异、费用耗费差异），输出《成本差异分析表》；

组织召开成本分析会，由财务部分析差异原因（如材料价格上涨导致材料价差、工时超标导致人工效率差异），生产车间说明生产过程中的客观因素（如设备故障导致停工），共同制定改进措施（如优化采购渠道、加强员工技能培训）；

成本分析报告经财务经理*审批后，抄送各部门落实改进。

步骤7：计划调整与成本优化

目标：根据生产实际及成本分析结果，动态调整生产计划，持续优化成本结构。

责任主体：生产计划部、财务部、生产车间。

关键动作