大学税法期末题目及答案.docVIP

大学税法期末题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于流转税的是（）

A.企业所得税

B.增值税

C.房产税

D.印花税

2.增值税一般纳税人的税率不包括（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.5%

3.消费税的计税方法不包括（）

A.从价定率

B.从量定额

C.复合计税

D.从价定量

4.企业所得税的税率一般为（）

A.20%

B.25%

C.15%

D.30%

5.个人所得税工资薪金所得的税率是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

6.下列不属于税收特征的是（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

7.关税的纳税人不包括（）

A.进口货物的收货人

B.出口货物的发货人

C.进出境物品的所有人

D.运输工具的负责人

8.城市维护建设税的计税依据是（）

A.增值税

B.消费税

C.增值税和消费税

D.企业所得税

9.车辆购置税的税率是（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

10.印花税的税率形式不包括（）

A.比例税率

B.定额税率

C.累进税率

D.超额累进税率

答案：1.B2.D3.D4.B5.B6.D7.D8.C9.B10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收实体法的有（）

A.增值税暂行条例

B.企业所得税法

C.税收征管法

D.个人所得税法

2.增值税的征税范围包括（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.进口货物

D.销售不动产

3.消费税的征收环节包括（）

A.生产环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

4.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

5.个人所得税的免税项目有（）

A.省级人民政府颁发的科学奖金

B.国债利息

C.保险赔款

D.福利费

6.税收的作用有（)

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护国家政权

D.国际经济交往中维护国家利益

7.关税的分类有（）

A.进口关税

B.出口关税

C.过境关税

D.特惠关税

8.城市维护建设税的纳税人所在地不同，税率不同，包括（）

A.7%

B.5%

C.3%

D.1%

9.车辆购置税的应税行为有（）

A.购买自用

B.进口自用

C.受赠使用

D.自产自用

10.印花税的应税凭证包括（）

A.合同

B.产权转移书据

C.营业账簿

D.权利、许可证照

答案：1.ABD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.增值税小规模纳税人不能抵扣进项税额。（）

3.消费税只对特定的消费品征收。（）

4.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

5.个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人。（）

6.税收法律关系的主体包括征税主体和纳税主体。（）

7.关税完税价格不包括关税。（）

8.城市维护建设税是一种附加税。（）

9.车辆购置税实行一次征收制度。（）

10.印花税由纳税人自行计算、自行购买并粘贴印花税票。（）

答案：1.×2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的特点。

增值税具有普遍征收、多环节课税、价外计税等特点，能避免重复征税，保持税收中性。

2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？

包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目等，如税收滞纳金不得扣除等。

3.简述个人所得税综合所得包括哪些。

综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。

4.简述关税的作用。

可保护本国产业，调节进出口贸易，增加国家财政收入，维护国家主权和经济利益。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何完善我国税收制度？

可优化税种结构，加强税收征管，推进税收信息化，提高纳税服务水平等。

2.税收优惠对企业发展有何影响？

能降低企业成本，增强竞争力，吸引投资，促进企业技术创新和产业升级。

3.怎样提高公民纳税意识？

加强税法宣传教育，完善纳税信用体系，严格税收执法，营造良好纳税氛围。

4.税收与经济发展的关