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企业风险管理框架及操作手册

引言

企业风险管理是企业实现战略目标、保障持续经营的核心能力。本手册基于国际通行的《企业风险管理框架》（COSOERM），结合本土企业实践，构建了一套覆盖“风险识别-评估-应对-监控-改进”全流程的标准化管理工具，旨在帮助企业系统化、规范化地识别、分析和应对各类风险，提升抗风险能力与运营效率。

一、适用场景与价值定位

（一）典型应用场景

战略决策支持：企业制定中长期发展规划、重大投资、市场扩张等战略时，需通过风险分析识别潜在威胁（如政策变化、市场竞争、资源短缺等），保证战略可行性。

重大项目实施：新产品研发、重大项目投资、并购重组等活动中，需提前识别技术、市场、财务、法律等风险，制定应对预案，降低项目失败概率。

日常运营管控：生产制造、供应链管理、人力资源、信息安全等日常运营环节，需通过风险监控及时发觉异常（如供应链中断、安全、数据泄露等），保障业务连续性。

合规与审计支持：应对监管检查、内部审计或外部认证时，需通过风险梳理明确合规边界，完善内控制度，避免违规风险。

（二）核心价值

风险前置化：从“事后补救”转向“事前预防”，减少风险损失。

决策科学化：基于数据化风险评估结果，优化资源配置与决策质量。

管理标准化：统一风险语言与管理流程，跨部门协同效率提升30%以上。

价值创造：通过风险与机会的平衡，将风险管理融入战略落地，助力企业可持续发展。

二、标准化操作流程

企业风险管理流程遵循“PDCA循环”（计划-执行-检查-改进），分为五大阶段，每个阶段明确责任主体、操作动作与输出成果。

（一）准备阶段：明确基础与目标

目标：搭建风险管理组织基础，明确管理范围与目标，为后续工作奠定基础。

责任主体：企业高层管理者（如总经理、风险分管领导）、风险管理办公室（或指定牵头部门）。

操作步骤：

组建风险管理团队

设立风险管理委员会（由高管、核心部门负责人组成），负责审批风险管理策略、重大风险应对方案；

设立风险管理办公室（可设在内控部、战略部或独立部门），负责日常风险管理工作（如流程制定、风险收集、监控报告等）；

明确各部门“风险联络人”（如部门负责人或骨干员工），负责本部门风险信息的收集与反馈。

明确风险管理目标与范围

结合企业战略目标，确定风险管理核心目标（如“保障年度营收目标实现”“杜绝重大安全”等）；

明确风险管理范围（覆盖战略、财务、运营、法律、声誉等全领域），重点关注“高风险领域”（如资金密集型业务、核心供应链环节等）。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营计划、内控制度、过往风险事件案例、行业风险报告等资料，作为风险识别的依据。

输出成果：《风险管理组织架构及职责分工表》《风险管理目标与范围说明书》《基础资料清单》。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险

目标：系统识别企业内外部可能影响目标实现的各类风险，形成风险清单。

责任主体：各部门风险联络人、风险管理办公室。

操作步骤：

选择识别方法

头脑风暴法：组织各部门骨干员工，结合业务场景自由发言，识别潜在风险；

访谈法：与部门负责人、业务骨干、外部专家（如律师、审计师）访谈，挖掘隐性风险；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别与战略目标相关的风险；

清单法：参考《企业全面风险管理指引》《行业风险分类标准》等，结合企业实际制定《风险分类清单》（如战略风险、市场风险、操作风险、财务风险、法律风险、声誉风险等）。

实施风险识别

各部门按业务领域（如研发、生产、销售、采购、人力资源等），使用上述方法识别风险，填写《部门风险识别表》（模板见“三、核心工具模板清单”）；

风险管理办公室汇总各部门识别结果，剔除重复项，补充跨部门风险（如供应链协同风险、数据共享风险等）。

风险分类与描述

按《风险分类清单》对识别的风险进行分类（如“战略风险”下可细分“战略定位偏差”“并购整合失败”等）；

对每个风险进行清晰描述，明确“风险场景”（如“原材料价格上涨导致生产成本超出预算”）、“触发条件”（如“主要供应商提价幅度＞10%”）。

输出成果：《企业风险清单》（含风险名称、类别、描述、触发条件、责任部门等）。

（三）风险评估：量化风险等级

目标：分析风险发生的可能性与影响程度，确定风险优先级，为后续应对提供依据。

责任主体：风险管理办公室、各部门风险联络人、外部专家（可选）。

操作步骤：

评估标准设计

可能性评估：参考历史数据、行业经验，将风险发生可能性分为5个等级（1-5级，1级为“极低”，5级为“极高”），示例：

等级

描述

发生频率参考

1

极低

5年以上发生1次

2

较低

3-5年发生1次

3

中等

1-3年发生1次

4

较高

每年发生1次或多次

5

极高

每年发生多次或持续发生

影响程度评估：从“财务损失”“运营影响”“