人民大2026民宿数据分析与财务管理 课件4第5讲 项目四 任务三  民宿企业成本费用控制与分析.pptxVIP

2025项目四成本费用控制管理任务三?民宿企业成本费用控制与分析讲课人：杨继秀怀化职业技术学院

目录Contents民宿企业成本费用分析0201民宿企业成本费用控制一01

一、民宿企业成本费用控制概念概念1.概念民宿企业成本费用控制指按照成本费用管理规定的成本预算要求，对形成整个过程的每项具体活动进行监督，使得成本费用管理由事后管理转化为事前预防性管理。具体来说，即采用一定的控制标准，对成本费用的形成过程进行监控，采取有效措施及时纠正脱离标准的偏差。

（1）优化人力资源。调整员工班次，避免人员冗余。（2）谈判租金。与房东重新谈判租金合同，争取优惠条款。（3）减少不必要的支出。审查和削减不必要的固定开支，如办公用品、广告费等。（1）采购管理。通过批量采购获得折扣，降低一次性用品和清洁用品的单位成本。（2）资源利用。合理安排房间清洁，减少浪费，提高资源利用率。（3）服务优化。在保证服务质量的前提下，简化服务流程，降低服务成本。通过本量利分析，民宿企业可以找出盈亏平衡点和目标利润销售量，通过优化成本结构，降低固定成本和变动成本，提高边际贡献，在更低的销售量下实现盈利。（一）合理控制固定成本（三）利用本量利分析优化成本结构（二）合理控制变动成本一、民宿企业成本费用控制

（一）营业成本分析营业成本是指与企业主营业务直接相关的成本，是企业实现收入所必需支出的费用。【做中学例4-16】茶峒草舍民宿服务有限公司的主要经营项目有客房、餐厅、游泳池、自助售货机、乡居小食店等，2024年与2025年的营业成本明细如表4-5所示。要求：对该公司2024年与2025年的营业成本进行分析。01??二、民宿企业成本费用分析

【做中学例4-16】表4-5茶峒草舍民宿服务有限公司2024年与2025年营业成本明细情况编制单位：茶峒草舍民宿服务有限公司单位：元营业成本明细分类增长率增长额2024年1-12月实际发生数2025年1-12月实际发生数工资21.20%292967.351,381,877.491,674,844.84福利费?0?-业务代办费-17.06%-613686.173,598,138.302,984,452.13返利525.45%2044389.002,433.00办公费91.09%58101.0563,783.45121,884.50水电费-28.54%-269848.57945,418.17675,569.60车辆使用费721.19%57650.577,993.7665,644.33维修费33.74%11577.5934,310.4945,888.08安保费-72.16%-143710.44199,161.2955,450.85劳务费3070.86%1719685,600.00177,568.00培训费?1940?1,940.00物料消耗-45.92%-320025.88696,866.64376,840.76保险75.13%24185.6132,192.5256,378.13租赁费?0?-业务招待费-43.50%-2417.415,556.793,139.38累计折旧-100.00%-80434.2180,434.21-菜品-0.91%-5315.1582,623.00577,307.90调料-64.20%-134891210,123.5075,232.50油粮3574.64%448261,254.0046,080.00二销56.90%129011.52226,749.91355,761.43环保油-15.16%-7258.2147,878.2140,620.00燃气费28.09%8172,908.003,725.00洗涤费-5.71%-5916.41103,667.6697,751.25早餐费-95.58%-209676219,376.009,700.00差旅费-85.19%-11501,350.00200.00其他-99.73%-223096.25223,696.25600.00船舶使用费?0?-广宣费823.36%62542.47,596.0070,138.40安全生产费?0?-服务费-0.74%-485.5265,938.8865,453.36劳保用品?2407.9?2,407.90社保?39572.34?39,572.34装修费?0?-