销售合同审核流程模板合同风险控制.docVIP

一、适用业务场景

二、合同审核操作步骤

（一）合同发起与资料准备

发起主体：由销售部门业务负责人（如销售经理）根据客户需求发起合同审核流程，填写《合同审批单》（见模板表格1），并同步提交以下资料：

合同草案（需明确双方主体信息、交易标的、数量、价格、付款方式、交付时间、违约责任等核心条款）；

客户主体资格证明材料（如营业执照复印件、授权委托书等，需加盖客户公章）；

涉及特殊条款的补充说明（如技术规格、保密协议、售后服务标准等）；

历史合作记录（如有，需说明过往履约情况及潜在风险点）。

资料完整性初审：销售部门内勤（内勤专员）核对提交资料是否齐全，资料不全的需在1个工作日内退回发起人补充。

（二）业务部门初审

审核主体：销售部门负责人（销售总监）或授权业务骨干。

审核重点：

合同条款与销售政策、客户承诺是否一致（如价格折扣、付款周期是否超出部门权限）；

交易标的、数量、交付时间是否满足客户需求且符合企业产能；

客户履约能力评估（如历史付款记录、信用状况、经营现状等）；

潜在商业机会与风险平衡（如是否接受客户提出的特殊条款对后续合作的影响）。

输出成果：初审通过后，在《合同审批单》中签署意见并流转至法务部门；初审不通过的，注明修改意见退回销售部门调整。

（三）法务部门专项审核

审核主体：法务专员（法务主管）或外聘法律顾问。

审核重点：

合同主体合法性：客户是否为依法设立并存续的企业，法定代表人/授权代表签字是否有效；

条款合规性：是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效或可撤销条款；

权责对等性：双方权利义务是否明确，违约责任是否量化且合理（如逾期付款违约金比例、质量问题的处理方式）；

争议解决方式：明确约定争议解决管辖法院（建议优先选择企业所在地法院）及适用法律；

知识产权、保密条款等特殊约定是否清晰（如涉及企业核心技术或客户商业秘密）。

输出成果：法务部门出具《法律风险评估意见表》（见模板表格2），对高风险条款标注修改建议，审核通过后流转至财务部门；存在法律风险的，暂缓审批并要求销售部门与客户协商修订。

（四）财务部门复核

审核主体：财务经理（财务主管）或指定会计。

审核重点：

价格条款：单价、总价、税费计算是否准确，是否符合企业定价策略；

付款方式：付款节点（如预付款、进度款、尾款比例）、账户信息是否清晰，是否存在资金回收风险（如客户要求远期付款且未提供担保）；

成本与利润分析：交易成本是否可控，毛利率是否符合企业目标；

财务合规性：是否涉及关联方交易、特殊税务处理等，需符合企业财务制度。

输出成果：财务部门在《合同审批单》中签署财务意见，重点关注资金风险点，审核通过后流转至业务部门最终确认。

（五）业务部门确认与最终审批

确认主体：销售部门负责人（销售总监）及分管副总（业务副总）。

确认内容：汇总法务、财务部门的修改意见，与客户沟通达成一致后，形成最终合同文本，并在《合同审批单》中确认“已与客户协商一致，可进入审批流程”。

最终审批：根据合同金额分级审批（如金额≤10万元由业务副总审批；10万元＜金额≤50万元由总经理审批；金额＞50万元由董事长审批），审批通过后加盖企业合同专用章。

（六）合同签署与归档

签署规范：合同文本需由双方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章），骑缝章需完整覆盖合同页；电子合同需符合《电子签名法》要求，使用可靠的电子签名。

归档管理：签署后3个工作日内，销售部门将合同原件、审批单、客户资料等移交档案管理部门（档案管理员）统一归档，电子版同步存入企业合同管理系统，保证可追溯、可查询。

三、风险控制关键节点记录表

审核环节

风险点

控制措施

责任主体

审核意见

处理结果

业务初审

客户信用不良

查阅客户历史付款记录，必要时做背景调查

销售总监

客户近3年无逾期，可合作

通过

法务审核

违约责任约定不明确

增加逾期付款按日万分之三支付违约金的条款

法务主管

已修改，明确违约金计算方式

通过

财务复核

付款周期过长（180天）

要求客户提供银行保函，缩短至90天

财务主管

客户接受保函，调整为90天付款周期

修改后通过

最终审批

合同金额超部门权限

提交总经理办公会集体审议

总经理

按权限审批，同意签署

审批通过

四、执行过程中的核心注意事项

条款明确性原则：合同中所有关键条款（如标的物规格、交付时间、质量标准、付款节点等）需避免模糊表述（如“尽快”“大概”），应使用可量化、可验证的表述，例如“交付时间为合同签署后30日内，以客户签收单为准”。

风险前置预警：对于客户提出的特殊条款（如独家代理、最低销售量、知识产权共享等），销售部门需提前与法务、财务部门沟通评估，必要时引入第三方机构（如律师事务所、会计师事务所）进行专项尽调，避免隐性风险。

跨部门协作效率：明确各部门审核时限（如业务