小公司财务管理制度.docxVIP

第一章总则

第一条目的与依据

为规范[公司名称]（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强财务监督，保障公司资产的安全、完整，提高资金使用效益，确保公司经营活动的正常进行和健康发展，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家相关法律法规，并结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门的所有财务活动。公司全体员工（包括管理层、正式员工、试用期员工及其他为公司提供服务的人员）均须严格遵守本制度。

第三条基本原则

1.合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。

2.审慎性原则：财务决策和操作应保持谨慎，有效防范和控制风险。

3.效益性原则：力求以最合理的成本获取最大的经济效益，提高资金使用效率。

4.规范性原则：财务行为应遵循统一的规范和流程，确保会计信息真实、准确、完整、及时。

5.不相容职务分离原则：涉及资金、资产的关键岗位应相互分离、相互制约。

第四条管理目标

1.保证公司资金的安全与完整，防止流失。

2.规范会计核算，提供真实可靠的财务信息。

3.有效控制成本费用，提高盈利水平。

4.保障公司战略发展规划的财务支持。

第二章资金管理

第五条现金管理

1.公司可根据业务需要保留适量库存现金，用于日常零星开支，库存现金余额不得超过规定限额（具体限额由财务部门根据日常开支规模核定并报总经理批准）。

2.严禁白条抵库、挪用现金、公款私存。

3.出纳人员每日下班前应盘点库存现金，做到日清月结，账实相符，并编制《现金盘点表》。

4.大额现金存取应安排专人陪同，确保安全。

第六条银行存款管理

1.公司银行账户的开设、变更、注销须由财务部门提出申请，报总经理批准后办理。严禁未经批准擅自开设账户。

2.银行账户印鉴应实行分开保管制度，财务专用章由财务负责人或其授权人保管，个人名章由出纳或其授权人保管。严禁一人保管所有印鉴。

3.出纳人员应定期（至少每月一次）核对银行对账单与银行存款日记账，编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。对未达账项应及时查明原因并处理。

4.公司资金应集中管理，统一调度，提高资金使用效率。

第七条票据管理

1.支票、汇票、本票等银行票据由出纳人员专人保管，并建立领用登记台账。

2.票据领用须经相关负责人批准，领用人应在登记台账上签字。

3.严禁签发空头支票和远期支票。作废票据应加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。

第三章费用报销管理

第八条报销原则

1.真实性原则：报销的费用必须是公司经营活动中真实发生的费用。

2.合法性原则：报销的费用必须符合国家法律法规及公司相关规定，票据必须合法有效。

3.及时性原则：费用发生后应及时报销，一般不得跨年度报销（特殊情况除外）。

第九条报销审批流程

1.经办人填写《费用报销单》，粘贴合法有效的原始凭证，并在报销单上签字。

2.部门负责人对本部门发生费用的真实性、必要性进行审核并签字。

3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、金额准确性进行审核。

4.总经理（或其授权人）对报销费用进行最终审批。

5.审批通过后，由出纳人员办理付款手续。

第十条报销凭证要求

1.原始凭证一般应为国家税务部门认可的正规发票，发票抬头须为公司全称。

2.原始凭证应内容完整，包括日期、品名、数量、单价、金额、开票单位盖章等。

3.对于确实无法取得正规发票的小额支出，应说明情况，并取得相应的收款凭证，经总经理特批后方可报销。

第十一条各项费用报销标准

1.差旅费：公司员工因公出差发生的交通、住宿、伙食补贴等费用，按公司《差旅费报销标准》执行。出差前应填写《出差申请单》，注明出差事由、地点、时间、人数等，按审批权限报批。

2.业务招待费：业务招待应本着必要、节俭的原则。发生前应事先申请，说明招待对象、事由、预计金额，按审批权限报批。报销时需附招待明细。

3.交通费：员工因公发生的市内交通费用，按公司规定标准报销或凭票实报实销（具体标准由公司根据实际情况制定）。

4.其他费用：如办公费、水电费、租赁费等，均需凭合法有效凭证，按审批流程报销。

第四章采购与付款管理

第十二条采购申请与审批

1.各部门因业务需要采购物品或服务时，应填写《采购申请单》，注明品名、规格、数量、预计单价、预计金额、用途等，按审批权限报批。

2.大额或重要采购项目，应进行比价或招标（小公司可灵活掌握，但需确保价格合理）。

第十三条采购与验收

1.采购人员应根据批准的《采购申请单》进行采购，力求质优价廉。

2.物品到货后，由使用部门或仓库管理人员对物品的数量、质量进行验收，并在送货单或发