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企业风险管理研讨会

风险是指未来的不确定性对组织实现其既定目标的影响时间由于风险的存在,使得实际结果和预期结果之间总会存在一定偏差，风险管理就是要将这种偏差控制在可接受的范围内。由于各种不确定因素的影响,实际可能的结果组织预期实现的目标，例如价值增长2026/1/16风险的定义2

对风险定义的理解风险通常具有以下特征某一事件发生的可能性?该事件的影响程度发生损失或获得收益的机会具有不确定性通常和不利事件的发生联系在一起和原来期望之间具有偏差（波动性）2026/1/16风险的定义3

Page?4[风险]（1）事件发生的不确定性这是一种主观的看法，着重于个人及心理状况。从这种观点出发，风险是指在一定情况下的不确定性，此不确定性意指：发生与否不确定发生的时间不确定发生的状况不确定发生的后果严重性程度不确定通俗的解释

Page?5[风险]（2）事件遭受损失的机会（概率论观点）这是一种客观的看法，着重于整体及数量的状况。该观点认为风险是指在企业经营的各种活动中发生损失的可能性，亦即企业在某一特定期间内的经营活动，并且用概率表示可能性，企业经营活动损失的概率愈大，风险亦愈大。通俗的解释

风险的特点客观性损失性普遍性可变性Page?6

纯粹风险和投机风险纯粹风险纯粹风险是指只有损失的可能性而无获利的可能性的风险。纯粹风险所导致的结果只有两种：有损失或无损失。如火灾、水灾、车祸、坠机、死亡、疾病和战争等都属于纯粹风险。投机风险投机风险是指既存在损失的可能性，也存在获利的可能性的风险。纯粹风险所导致的结果可能有三种：有损失、无损失、获利。如股市的波动、商品价格的变动、赌博等都属于投机风险。2026/1/16风险的分类7

企业风险分类（1）内部外部战略风险新技术，新产品，购并风险，品牌建立，收益变化市场需求变化，法律改变，诉讼，失去主要客户或供应商，竞争对手财务风险现金流，资产流动性，经济周期，股票市场，价格风险，利率风险，汇率风险，信用风险运营风险安全生产，知识产权，网络安全，环境保护，人力资源，赔偿责任管理责任，合规，供应链危害性风险火灾，车船事故，人身伤亡自然灾害，偷窃，恐怖袭击中国国资委在《中央企业全面风险管理指引》中对风险的分类2026/1/16风险的分类8

国内企业风险管理实践中常用的分类市场风险（环境风险）财务风险信用风险运作风险（操作风险、运营风险）政治和法律风险2026/1/16风险的分类9

环境风险

1.竞争者 － 竞争者令企业失去原有的市场竞争优势2.敏感性 － 企业无法对变化的环境作出有效及时的反应3.股东关系 － 直接关系到企业在资本市场上的筹资能力4.资本的可获得性 － 公司可能无法筹措到足够的资金来支持自 身发展

环境风险（续）

5.灾难性损失－ 自然灾害给企业造成巨大的损失6.政策.法规风险－ 由政策.法规的不可测性及变化给企业带来损失7.行业风险－ 由于行业有关要素变化，使企业丧失在行业中 的优势地位8.金融市场风险－ 由于金融市场的价格波动给企业的金融性资产 造成损失

流程风险－营运风险

1.客户满意 － 由于对客户服务不够重视造成营业额下降2.人力资源 － 岗位人员资格和能力不够3.产品开发 － 新产品无法被市场接受4.效率 － 企业效率底下令成本高居5.能力 － 企业生产能力过剩或者不足

流程风险－营运风险（续）6.表现差异－ 企业的运作水平与国际先进水准之间还存在巨大的差距7.时间拖延－ 业务流程耗时过多8.存货遗失－ 由于管理不当，存货的遗失给企业业绩造成巨大的损失9.符合 － 由于员工的失误，造成产品不能符合市场的需要，无法完成企业的预期目标

流程风险－营运风险（续）10.业务中断－ 企业可能由于主要原材料供应的突然中断.有经验人员 的流失等原因造成业务的中断，给公司的发展造成不利影响11.采购－ 企业可能由于缺乏材料供应商的选择余地造成采购成本偏高，影响企业产品竞争力12.商品定价－ 定价的不合理，比如企业使用现行市价与客户签订远期合同，由于市场价格的波动给企业带来可能的损失

13.产品或服务失败－ 由于某种产品的失败给企业的整个形象造成影响14.环境－ 由于企业破坏环境而受到第三方或政府的罚款15.健康和安全－ 由于对安全生产不够重视造成员工的伤亡，给企业造成不必要的损失16.信誉被侵蚀－ 由于产品或服务的质量不佳，造成企业名