财务会计-A+H股两地规则下董秘实务手册.pdfVIP

。

CHARTERED

SECRETARlES

特许秘

董秘是什么？

•及时了解监管动态，掌握监管政策和理念

首席合规官•督促公司规范运作，促进公司治理现代化

•督促公司和相关信息披露义务人遵守相关规定,确保及时、公平地披露信息，

以及信息披露内容的真实、准确、完整

•上市公司与证券交易所间的指定联络人

•面向投资者、媒体、监管机构等各方主体的窗口，发挥桥梁沟通作用

首席外交官

•满足市场需求，构筑与投资者、分析师沟通桥梁，反映公司情况，打造

市场影响力

1

董秘的两条工作主线

公司治理和信息披露投资者关系和声誉管理

12

12

2

一、董秘：首席合规官之公司治理

1.1.1搭建董监事会-管理层沟通机制：

✓《企业管治守则》A7.2管理层有责任向董事会及其辖下委员会提供充足的适时资料，以使董事能

够在掌握有关资料的情况下作出决定。

案例：

•组织公司改革务虚会、董监高战略座谈会等专项活动

•就董事在审阅董事会材料中所关注的问题，在会前安排专题会议进行沟通交流

•建立审计委员会、独立董事、监事会专门委员会与经营管理层、外部审计机构的沟通机制

3

一、董秘：首席合规官之公司治理

1.1.2持续优化董监事履职能力：

✓《企业管治守则》A6.5所有董事应参与持续专业发展，发展并更新其知识与技能，以确保其继续

在具备全面资讯及切合所需的情况下对董事会作出贡献。

案例：

•公司组织董监事参与各类监管机构、协会、律师事务所主办的各类培训，保障董监事了解最新监

管动态，持续更新知识与技能。2021年至今组织董监事参与培训共计27人次。

•每日发送新闻早知道及每月定期发送《董监事通讯》，及时向董监事汇报公司经营管理工作、业

务动态、行业发展状况、法规动态等信息。

•邀请董事、监事参与到年度、季度的部门述职考核，以及青年人才选拔工作中。

•通过电话、电子邮件等方式保持与董监事的日常联系，及时就董监事所关心的问题与其进行沟通

交流。

4

一、董秘：首席合规官之公司治理

1.1.3完善监事会监督职能：

✓监事会成员列席股东大会、董事会及其专门委员会，依法对会议程序和决策过程进行了监督，并

对公司战略制定和执行、经营与业务发展、财务情况、合规工作、风险管理、队伍建设、制度安

排、子公司管理等方面提出意见和建议。

✓建立监事会对董事的履职评价机制，制订《公司董事履职评价方案》从基本要求、忠实义务、勤

勉义务、分类要求四个维度对董事履职程序进行评价。

5

一、董秘：首席合规官之信息披露

1.2.1内容上：强制性信息披露和自愿性信息披露相结合

✓强制性信息披露：符合两地的上市规则，保持公平性