《酒店财务管理》_项目九.pptVIP

任务二酒店财务预算的编制说明2014年无宽带调整,2014年各月预算按与2013年相应月份大致相当的水平编制。若2014年宽带有调整,2014年各月预算按2013年调整后的月宽带费+2013年月均电话、邮递费编制。可参考惠达给出的预算“酒店清单(内网和外网)”、清单内没有的酒店可参照“如家有线网络线路价目表”。若酒店存在两个供应商并存的现象,需查看合同到期时间,再做预算。(2)有线电视费、金融机构手续费。有线电视费编制方法:上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明2014年各月预算按2013年实际每月有线电视(或IPTV)缴费+6.5×数码房间数×当月有效天数编制。供应商是惠达的按照惠达给出的费用做预算。金融机构手续费编制方法:2014年各月金融机构手续费预算按当月预算考核总收入×(2013年实际1—8月信用卡手续费÷2013年实际1—8月考核总收入+0.05%)编制。(3)其他。编制方法:先从2012年1—8月合计实际其他费用中扣除长期房屋租赁费(未签合同的物业费支付时选择)、其他业务支出(代购携程机票的奖励款)、审计费、印花税、房产税。上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明在2012年12月底开业大于12个月的,2013年其他费用预算按(扣除相应费用口径后的2012年1—8月合计其他费用+2012年1—8月合计实际保险费+2012年1—8月合计实际证照费与年检费)÷8×12编制,再按酒店实际情况分配到2013年各月预算当中;在2012年12月底开业小于12个月的,开业在12个月以内,2013年其他费用月预算按(开办期其他费用按调整口径扣除后的月应摊销额+保险费2013年月摊销额+证照费与年检费2013年月摊销额)编制,从第13个月开始,其他费用按酒店2013年保险费月均摊销额+证照年检费摊销额+预估2013年当月实际发生额(一般不超过1000元/月)编制。上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明8.市场营销市场营销如图9-18所示。五、固定资产更新预算编制说明为规范酒店对于2014年固定资产预算的编制,现对2014年固定资产报废和更新的预算编制,做如下说明。(1)酒店所有的固定资产项目,都已经罗列在《固定资产编制表》中;若酒店在编制固定资产更新的预算过程中,需要增加新项目,请与财务会计部联系。(2)酒店根据实际需要填报固定资产的更新计划,请各位店长本着节约利用的原则,诚实反映酒店在2014年度计划更新的固定资产。上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明对严重影响宾客感观度、满意度的固定资产,对严重损害品牌形象的固定资产,优先考虑更新。(3)折旧未满的固定资产,原则上不予更新。对于已满折旧年限,但仍可使用的固定资产,酒店应本着尽量“维修利用”的原则,延长其使用年限;对于任何填写在预算表中未满折旧年限的支出项目,其残值将由酒店从当年GOP中列支承担。(4)表中所列出的项目,酒店在2014年不需要更新的,则不需填写。(5)酒店只需在计划报废、更新某一固定资产的月份栏内,填写对应需要更新的固定资产数量即可;特殊情况(如数量、金额巨大,或其他情况),可以在备注栏内说明原因。上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明(6)酒店需在2014年10月18日前完成固定资产更新预算编制,并与经营预算编制在同一模板内上传,以免造成数据遗失。2014年固定资产预算编制要求:(1)对于空调的报废和更新:挂壁式分体空调,已有过2次维修记录,且有深度清洗保养记录,仍然无法正常工作的,可以报废。一年内报废数量控制在不超过总数的30%。2005年后购机的,质保6年,含压缩机、电机、电控等所有空调部件;6年内免费加氟利昂;VRV多联机空调、中央空调的报废,门店无须做预算,由维护部来安排实施。上一页下一页返回任务二酒店财务预算的编制说明(2)对于设备类的报废和更新:如监控、消防设施、热泵、水箱、热水炉、水泵、电梯等,需要经维护部门的认定,才能做进2014年更新预算;在固定资产账目中无法分离的,可以申请纳入2014年大维修项目。(3)对于电视机的报废和更新:有图像不清、颜色失真、外壳破损等现象的,允许报废更新,且需要城市总经理签字。(4)对于店招的报废和更新:由维护部统一部署实施更新,无须酒店做进固定资产预算;列入升级改造计划的,在升级改造中同步更换;其余需要