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财务交接清单

一、交接前的准备与沟通

在正式交接开始前，交接双方及相关负责人应进行充分沟通与准备，为顺利交接奠定基础。

1.确定交接范围与基准日：明确本次交接涵盖的财务岗位、工作内容、起止时间以及关键的账务截止基准日。基准日通常选择月末、季末或年末等账务处理相对完整的时点。

2.成立监交小组/明确监交人：根据公司规模和交接事项的重要性，应由财务负责人或指定的资深财务人员担任监交人，大型或复杂交接可成立监交小组，确保交接过程的公正与规范。

3.交接资料整理：移交人需提前将所有应交接的资料、物品进行系统整理、分类、编号，并编制初步的交接清单草稿。

4.工作梳理与说明：移交人应对未了事项、特殊业务处理流程、历史遗留问题等进行梳理，并准备书面说明材料。

二、交接核心内容清单

（一）会计凭证、账簿与报表类

1.原始凭证：所有已受理但未处理、已处理的原始凭证，按时间顺序或业务类型整理装订。

2.记账凭证：本期及往期已装订成册的记账凭证，确保连续编号，无缺号、漏号。

3.会计账簿：

*总账、明细账（包括资产、负债、所有者权益、成本、损益等各类明细账）

*现金日记账、银行存款日记账

*其他辅助账簿（如固定资产台账、低值易耗品台账等）

账簿应保证账证相符、账账相符、账表相符，并在交接时点结出余额，由移交人、接交人共同核对。

4.财务会计报告：

*月度、季度、半年度、年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注）

*各类内部管理报表、分析报告

5.纳税申报表及附列资料：各税种（如增值税、企业所得税、个人所得税等）的纳税申报表、完税凭证、申报回执等。

（二）货币资金类

1.库存现金：

*盘点库存现金，与现金日记账余额核对一致。

*如有白条抵库、未处理的费用报销单据等，需单独列出并说明情况。

2.银行存款：

*各银行账户的银行对账单（最近一期）、银行存款余额调节表。确保调节表中未达账项清晰，并有合理说明。

*银行账户开户许可证、预留印鉴卡复印件（如有）。

3.其他货币资金：如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、存出投资款等，提供相关单据及余额说明。

（三）票据类

1.支票：

*空白支票（按票号顺序登记）、作废支票、已使用未核销支票存根。

*支票购买登记簿。

2.汇票、本票：银行承兑汇票、商业承兑汇票等，包括空白票据、已收受未到期票据、已开具票据存根等，需详细列明票据号码、金额、出票日、到期日等信息。

3.其他有价证券：如债券、股票等投资性证券，提供持有证明及当前市值参考。

（四）税务相关类

1.税务登记证（复印件）及其他税务相关证件。

2.发票管理：

*空白发票（增值税专用发票、普通发票等各类发票）的领购簿、库存数量及号码。

*已开具发票的存根联、作废发票、红字发票及对应的申请单。

*发票开具系统的登录密码及操作说明。

3.税收优惠备案资料、减免税批复文件等。

4.税务机关联系人员信息、最新税务政策文件及内部税务管理制度。

（五）资产类

1.固定资产：固定资产台账、盘点表、权属证明（如房产证、车辆行驶证复印件等）、最近一期折旧计提表。

2.存货：存货盘点表、出入库管理制度、成本核算方法说明。

3.无形资产：无形资产台账、权属证明、摊销计提表。

4.其他长期资产：如长期待摊费用等的明细及摊销情况。

（六）往来账项类

1.应收账款：客户明细账、账龄分析表、重大欠款单位的情况说明及催款记录。

2.应付账款：供应商明细账、账龄分析表、未付款项的合同依据。

3.其他应收款、其他应付款：明细清单、大额款项的形成原因及回收/支付计划。

4.预收账款、预付账款：明细及相关合同协议。

（七）财务印章类

1.财务专用章、发票专用章、法人名章（财务用）等重要印章，需在交接清单中注明印模（或单独制作印模页），并当面交接、点验。

2.印章的保管与使用制度说明。

（八）会计档案类

1.历年会计凭证、账簿、报表、审计报告、验资报告等会计档案的存放地点、检索目录。

2.合同、协议等重要经济文件的分类归档情况。

（九）电子数据与系统权限类

1.财务软件：账套名称、登录用户名、密码，以及该账套的启用日期、科目设置、核算规则等说明。

2.网上银行：各银行账户的网上银行登录用户名、密码、U盾/口令卡等安全工具。

3.税务申报系统、发票认证系统等税务相关系统的登录信息。

4.其他业务系统（如ERP系统、资金管理系统等）中财务模块的操作权限及登录信息。

5.重要电子文档（如财务报表模板、分析模型、历史数据备份等）的存放路径及访