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企业内审自查与整改计划制定工具

适用场景与核心价值

本工具适用于企业内部审计部门、合规管理部门及各业务单元开展常态化内审自查、专项问题排查、监管检查整改跟踪等场景。通过规范自查流程、明确整改标准，帮助企业系统性识别管理漏洞、强化风险防控，实现“问题发觉-整改落实-效果验证”的闭环管理，提升内部管理合规性与运营效率。

工具使用全流程步骤

第一步：明确自查目标与范围

操作说明：

确定自查目标：根据企业年度审计计划、监管要求（如合规、财务、安全生产等）或管理层指示，明确本次自查的核心目标（如“排查采购流程合规风险”“验证财务数据准确性”等）。

界定自查范围：聚焦具体业务领域（如采购、销售、财务、人力资源、安全生产等）、部门（如采购部、财务部、生产车间等）或流程环节（如合同审批、费用报销、库存管理等），避免范围过大或过小。

制定自查依据：列出相关制度文件（如《企业采购管理办法》《财务报销制度》）、法律法规（如《会计法》《安全生产法》）、行业标准或内部审计准则，作为问题判定的标准。

第二步：组建自查工作小组

操作说明：

明确小组职责：由内审部门牵头，成员包括相关业务部门负责人、专业技术人员（如财务、法务、IT等）及外部顾问（如需），保证具备专业性和独立性。

分配任务分工：根据自查范围，将任务细分至小组各成员，明确每人负责的检查领域、资料清单及时间节点（如“*专员负责合同审批流程检查，需在3个工作日内完成合同样本抽取及流程记录核对”）。

召开启动会议：向小组成员说明自查目标、范围、流程及时间安排，统一检查标准，保证信息同步。

第三步：实施自查检查

操作说明：

资料收集与审阅：根据自查范围，要求被检查部门提供相关资料（如制度文件、合同、凭证、会议记录、系统操作日志等），重点核查资料的完整性、真实性和合规性。例如：检查采购流程时，需收集《采购申请单》《供应商合同》《验收单》《付款凭证》等，核对审批流程是否符合制度规定。

现场检查与访谈：通过实地观察、现场测试（如模拟报销流程、抽查库存实物）及人员访谈（与部门负责人、关键岗位员工沟通），验证实际操作与制度要求的一致性。访谈需提前准备提纲，保证问题聚焦（如“请说明采购需求审批的流程及各环节责任人”）。

问题记录与初步判定：对发觉的问题进行详细记录，包括问题描述、涉及资料/环节、违反条款/标准、初步风险等级（高/中/低），并留存相关证据（如截图、照片、访谈记录复印件）。

第四步：问题汇总与风险评估

操作说明：

整理问题清单：汇总所有检查发觉的问题，按业务领域（财务、运营、合规等）或问题性质（流程缺陷、执行偏差、制度缺失等）分类，形成《内审自查问题清单》（模板见下文）。

评估问题风险等级：结合问题发生的可能性、影响范围及后果严重性，判定风险等级（如“高风险：可能导致重大资金损失或监管处罚；中风险：影响流程效率或合规性；低风险：操作不规范但影响较小”）。

分析问题根源：对重点问题（如高风险问题或反复发生的问题）进行根因分析，区分制度缺陷（如制度未明确要求）、执行偏差（如未按流程操作）或能力不足（如员工培训不到位）等原因。

第五步：制定整改计划

操作说明：

明确整改目标：针对每个问题，设定具体、可衡量的整改目标（如“30天内完成采购审批流程优化，新增‘三重一大’事项集体审议环节”）。

制定整改措施：根据问题根源，设计针对性措施，保证措施可操作、可验证（如“制度缺陷：由法务部牵头，10个工作日内修订《采购管理办法》，明确审批权限；执行偏差：由人力资源部组织培训，保证100%相关人员掌握新流程”）。

落实责任与时限：明确每个问题的整改责任部门/责任人（如“采购部*经理为第一责任人”）、计划完成时间（区分短期整改：1个月内；中期整改：3个月内；长期整改：6个月内）及所需资源支持（如预算、人力）。

形成整改计划表：将上述内容汇总为《整改计划跟踪表》（模板见下文），经内审部门审核后报管理层审批。

第六步：整改跟踪与验证

操作说明：

过程监控：责任部门按计划推进整改，内审部门通过定期例会、进度汇报、现场抽查等方式跟踪整改进展，对延期问题及时协调解决（如召开整改推进会，分析延期原因并调整计划）。

效果验证：整改完成后，内审部门通过复核资料、现场测试、员工访谈等方式验证整改效果，保证问题彻底解决（如“检查修订后的《采购管理办法》是否发布，抽查10份新合同是否按新流程审批”）。

闭环管理：对验证通过的问题，在《整改计划跟踪表》中标注“已完成”；未通过验证的，要求责任部门重新整改，直至达标。

核心模板表格说明

模板一：内审自查问题清单

问题编号

所属部门/领域

问题描述（具体、可量化）

违反条款/标准

风险等级（高/中/低）

责任部门/人

整改措施（可操作）

整改时限

完成状态（未启动/进行中/已完成）

CG-001

采购部