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固定资产管理盘点报告及清单模板

一、适用场景与盘点目的

固定资产盘点是企业资产管理的常规性工作，主要用于核实资产实际状况与账面记录的一致性，保证资产安全、完整及账实相符。常见应用场景包括：

年度全面盘点：每年末对全部固定资产进行系统性清查，评估资产使用状况及价值；

部门交接盘点：资产使用部门或责任人变动时，对交接范围内的资产进行逐一核对；

专项抽查盘点：针对特定类别（如高价值设备、易移动资产）或特定区域（如新建办公楼、仓库）进行重点核查；

审计/合规需求：配合外部审计或内部合规检查，提供资产真实性的书面依据。

通过盘点，可及时发觉资产盘盈、盘亏、毁损等问题，规范资产增减、转移、报废流程，提升资产管理效率。

二、盘点操作全流程指南

1.盘点前准备阶段

（1）成立盘点小组

组长：由资产管理部*经理担任，负责统筹协调及最终审批；

成员：财务部*会计（负责账务核对）、各使用部门指定人员（熟悉本部门资产状况）、IT支持人员（负责电子设备扫码登记）；

职责：明确分工，保证盘点范围全覆盖、责任到人。

（2）核对账面资产清单

从财务系统或资产管理台账中导出最新《固定资产清单》，包含以下核心信息：资产编号、资产名称、规格型号、使用部门、责任人、购置日期、原值、累计折旧、账面数量、存放地点；

对清单进行初步筛选，标注异常项（如责任人离职、存放地点不明、长期未使用的闲置资产）。

（3）准备盘点工具与资料

工具：盘点标签（一式两联，一联贴资产上，一联留存记录）、扫码枪（支持二维码/条形码识别）、相机（用于拍摄资产实物及状态）、盘点记录表（纸质或电子模板）；

资料：部门资产分布平面图、上一次盘点差异调整记录、资产转移/报废审批单复印件。

（4）通知相关部门

提前5个工作日向各部门下发盘点通知，明确盘点时间、范围、要求及注意事项，要求部门配合清理资产、整理相关凭证（如资产调拨单）。

2.盘点实施阶段

（1）分区分组清点

按存放地点（如楼层、办公室、仓库）划分盘点区域，每组2-3人，1人负责清点贴签，1人负责记录复核；

对资产逐一清点：核对资产编号、名称与清单是否一致，检查资产外观（如设备是否有损坏、铭牌是否清晰）、使用状态（在用、闲置、待报废）、存放位置是否与清单一致。

（2）登记盘点信息

实盘数量：对正常资产记录实际数量，与账面数量对比；

异常情况标注：

盘盈（资产实物存在但无账面记录）：记录资产名称、规格、估计购置日期及价值，注明“盘盈”并拍照；

盘亏（账面存在但无实物）：记录资产编号、名称，注明“盘亏”，并初步排查原因（如已报废未销账、借用未归还）；

毁损/报废（资产实物损坏无法使用）：记录损坏情况，附照片说明，注明“待报废”；

信息不符（如责任人、存放地点错误）：现场更正记录，请责任人签字确认。

（3）标签与记录留存

盘点标签一联贴于资产显眼位置（如电脑主机背面、办公桌侧面），另一联由盘点小组收回，与《盘点记录表》一并存档；

电子设备通过扫码枪扫描资产二维码，自动同步盘点数据至系统，减少人工录入误差。

3.盘点后处理阶段

（1）数据汇总与核对

汇总各部门《盘点记录表》，《固定资产盘点汇总表》，计算账面数量、实盘数量、盘盈数量、盘亏数量及差异率；

财务部将盘点数据与账面记录逐项核对，标注差异项，形成《盘点差异明细表》。

（2）差异原因分析与处理

盘盈：由使用部门提交《资产盘盈说明》，经资产管理部审核后，按企业资产入账流程补办手续（如填写《固定资产增加审批单》），调整账面价值；

盘亏：由责任部门提交《资产盘亏说明》，分析原因（如管理疏漏、人为损坏、盗窃等），经管理层审批后，进行账务核销；涉及赔偿的，按企业规定执行；

毁损/报废：提交《资产报废申请》，附鉴定意见及照片，按审批权限报批后，处置残值并销账。

（3）出具盘点报告

盘点小组根据盘点情况，撰写《固定资产盘点报告》，内容包括：盘点概况（时间、范围、人员）、盘点结果（账实相符率、差异数据）、差异原因分析、整改措施及建议；

报告经资产管理部负责人、财务负责人及总经理审批后，归档留存，并作为资产管理制度优化的依据。

三、配套模板清单

模板1：固定资产清单（账面台账）

序号

资产编号

资产名称

规格型号

使用部门

责任人

购置日期

原值（元）

累计折旧（元）

账面数量

存放地点

资产状态

1

BG-2024-001

笔记本电脑

ThinkPadT14

销售部

*

2024-01-15

6,000

300

1

3楼301办公室

在用

2

BG-2023-055

办公桌

1.5m钢木桌

行政部

*

2023-06-20

1,200

240

2

2楼205会议室

闲置

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

模板2：固定资产盘点差异表

序号

资产编号

资产名称

规格型号

账面数量

实盘数量

差异