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公司利润分配管理制度

一、总则

为规范公司的利润分配行为，保障股东的合法权益，维护公司的长远发展和持续盈利能力，根据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确公司利润分配的基本原则、决策程序、分配形式及后续管理，确保利润分配工作的制度化、规范化和透明化。

二、利润分配的基本原则

公司利润分配应遵循以下基本原则：

1.合法性原则：利润分配必须严格遵守国家有关法律法规及公司章程的规定，确保分配行为合法合规。

2.可持续发展原则：公司应兼顾短期利益与长期发展，在保证公司正常生产经营和持续发展所需资金的前提下进行利润分配。利润分配不应影响公司的偿债能力和后续发展能力。

3.股东权益保护原则：利润分配应充分考虑股东的投资回报，维护股东的合法权益，特别是中小股东的利益。

4.同股同权、同股同利原则：股东按照其所持有的股份比例享有平等的利润分配权。

5.稳定性与连续性原则：公司应保持利润分配政策的相对稳定和连续，为投资者提供可预期的回报。如因公司经营环境或自身发展阶段发生重大变化确需调整利润分配政策的，应履行相应的决策程序并充分说明理由。

三、可分配利润的确定

公司当年实现的净利润，在弥补以前年度亏损（如有）、提取法定公积金后，方可用于股东分配。

1.弥补亏损：公司当年净利润应首先用于弥补以前年度按照税法规定和会计准则核算的累计亏损。

2.提取法定公积金：公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。法定公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。

3.提取任意公积金：公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。任意公积金的提取比例及用途由股东大会决定，通常用于特定项目的投资、风险储备或未来发展资金。

四、利润分配的顺序和比例

在完成上述步骤后，公司当年可供股东分配的利润，按照以下顺序和原则进行分配：

1.确定利润分配基数：可供股东分配的利润为当年实现的净利润，在弥补亏损、提取法定公积金及根据股东大会决议提取任意公积金后的余额。如有以前年度未分配利润，可并入当年可供分配利润一并分配。

2.利润分配方案的制定：公司董事会应根据公司经营状况、财务状况、发展规划以及股东回报规划，提出合理的利润分配方案。利润分配方案应包括利润分配的形式、分配金额或比例、分配对象、分配时间等内容。

3.利润分配形式：公司利润分配可采取现金股利、股票股利或两者相结合的方式。现金股利是指以现金形式向股东派发股利；股票股利是指公司以增发股份的方式向股东派发股利。公司应优先考虑采用现金分红的方式回报股东，在确保现金分红的基础上，可根据公司实际情况考虑股票股利等其他分配方式。

4.分配比例：利润分配的具体比例由董事会根据公司盈利水平、现金流状况及未来发展需要提出预案，经股东大会审议通过后执行。公司应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分不同情形，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。

五、利润分配的决策程序

公司利润分配方案的制定和实施应履行严格的内部决策程序：

1.董事会提案：公司董事会应在充分考虑公司盈利情况、资金需求和股东回报等因素的基础上，提出利润分配预案，并提交股东大会审议。独立董事应对利润分配预案发表明确的独立意见。

2.股东大会审议：利润分配预案应由股东大会审议批准。股东大会在审议利润分配方案时，应充分听取中小股东的意见和诉求。

3.方案实施：利润分配方案经股东大会审议通过后，公司应在规定的时间内（通常为股东大会审议通过后若干个月内）完成利润的派发工作。

六、利润分配政策的调整

如因公司外部经营环境或自身经营状况发生重大变化，导致公司当年净利润出现大幅波动，或公司有重大投资计划、重大现金支出等情况，需要调整利润分配政策的，应由董事会提出调整议案，并详细说明调整理由、调整后的具体政策以及对股东权益的影响，经独立董事发表独立意见后，提交股东大会审议。股东大会审议调整利润分配政策的议案时，应采用特别决议方式通过。

七、利润分配的信息披露

公司应严格按照相关法律法规及监管要求，在定期报告中详细披露利润分配方案的制定、审议过程、分配情况以及利润分配政策的执行情况。对于利润分配政策的调整，应详细披露调整的原因、程序及影响。

八、附则

1.本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定执行。

2.本制度由公司董事会负责解释。

3.本制度经公司股东大会审议通过后生效。如遇国家法律法规或监管政策有新规定的，按新规定执行。

本制度的制定