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内部审核与风险评估工具模板

一、适用情境

本工具适用于企业内部常规审核、专项风险排查、新业务/新项目启动前评估、监管合规检查应对等场景。通过系统化审核与风险分析，可识别管理漏洞、运营短板及潜在合规风险，推动流程优化与责任落实，保障企业运营安全与战略目标实现。常见使用场景包括：

年度/半年度内部管理审核

关键业务流程（如采购、财务、安全生产）专项检查

新政策法规出台后的合规性评估

重要合作项目启动前的风险预判

重大变更（如组织架构调整、系统升级）影响评估

二、操作流程详解

（一）准备阶段：明确目标与范围

确定审核目标

结合企业战略、年度重点或监管要求，明确本次审核的核心目标（如“评估采购流程合规性”“识别安全生产风险点”）。

示例：若为年度审核，目标可覆盖“制度执行有效性”“关键岗位履职情况”“数据安全管控”等维度。

界定审核范围

确定审核的业务单元、流程模块、时间周期及涉及部门。

示例：范围可限定为“2024年第二季度销售部门合同管理流程”“华东区域仓库存储安全规范执行情况”。

组建审核团队

选拔具备相关专业背景（如财务、法务、业务）的人员组成审核组，明确组长（明）与组员（华、*芳）职责，保证审核独立性。

要求：审核人员与被审核部门无直接利益关联，需接受审核前培训（如风险识别方法、沟通技巧）。

制定审核计划

包含审核时间、流程节点、人员分工、资料清单（如制度文件、记录台账、访谈提纲）及输出成果要求（如审核报告、风险清单）。

提前3个工作日向被审核部门发出通知，确认配合需求。

（二）实施阶段：信息收集与风险识别

资料审查

调取被审核范围的制度文件、操作记录、会议纪要、监控数据等，对照法规标准（如《公司法》《行业安全生产规范》）及企业内部制度，核查执行一致性。

示例：审查采购合同时需核对“审批流程是否完整”“供应商资质是否过期”“价格是否符合市场公允价”。

现场检查与访谈

通过实地观察（如生产车间操作、仓库存储环境）、流程跟踪（如从申请到付款的全流程模拟）验证资料真实性。

与关键岗位人员（如采购专员、仓库管理员）访谈，记录执行中的问题与建议（如“审批节点过多导致效率低下”“设备维护记录不完整”）。

风险识别与分类

从“合规性、运营效率、财务安全、信息安全、人员安全”等维度识别风险，记录风险点描述、发生环节及现有控制措施。

示例：识别出“合同未约定违约金条款（合规风险）”“库存盘点差异率超5%（运营风险）”。

（三）分析阶段：风险评估与等级判定

评估风险等级

采用“可能性-影响程度”矩阵，对识别的风险进行量化评分：

可能性：高（频繁发生）、中（偶尔发生）、低（极少发生）

影响程度：高（导致重大损失/违规）、中（造成一定损失/轻微违规）、低（影响较小）

结合评分判定风险等级：

可能性

高影响

中影响

低影响

高可能性

红色（重大风险）

橙色（较大风险）

黄色（一般风险）

中可能性

橙色（较大风险）

黄色（一般风险）

蓝色（低风险）

低可能性

黄色（一般风险）

蓝色（低风险）

蓝色（低风险）

分析风险根源

对重大风险（红色）及较大风险（橙色），深入分析根本原因（如制度缺失、执行不到位、资源不足）。

示例：合同未约定违约金条款的根本原因可能是“法务部未更新合同模板”“业务人员培训不足”。

（四）报告阶段：输出成果与沟通确认

编制审核报告

内容包括：审核概况（目标、范围、时间）、主要发觉（问题清单与风险等级）、原因分析、改进建议、责任部门及时限要求。

要求：数据准确、描述客观、建议可落地，避免模糊表述（如“加强管理”改为“修订《合同管理办法》，增加违约金条款模板，10月31日前完成培训”）。

沟通与确认

与被审核部门负责人召开会议，通报审核结果，听取反馈并记录争议点，保证双方对问题与改进措施达成一致。

由审核组长（明）与部门负责人（强）共同签字确认报告内容。

（五）改进阶段：整改跟踪与闭环管理

制定整改计划

责任部门根据报告要求，制定详细整改措施，明确“责任人（如*芳）、完成时限（如2024年9月30日）、验证标准（如‘合同模板更新完成，抽查10份新合同均包含违约金条款’）”。

跟踪与验证

审核组通过定期检查（如每周进度更新）、现场复核、资料审查等方式跟踪整改进度，对未按期完成的原因进行记录（如“供应商延期导致系统无法上线”）。

闭环与复盘

整改完成后，责任部门提交整改报告，审核组验证确认无误后关闭风险项；对重复发生的问题或系统性风险，推动流程优化或制度修订，并纳入下一年度审核重点。

三、模板工具清单

1.内部审核计划表

审核主题

审核范围

审核时间

审核组长

组员

审核依据

输出成果

采购流程合规性

2024年第二季度采购部门合同管理、供应商评估

2024年8月10-15日

*明

华、芳

《采购管理制度》《合同管理办法》

审核报告、风险