2025年学历类自考外刊经贸知识选读-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考外刊经贸知识选读-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、我国增值税一般纳税人的增值税税率标准包括哪些？

A.13%、9%、6%和0%

B.17%、11%、6%和0%

C.13%、10%、6%和0%

D.16%、10%、6%和0%

2、下列哪项不属于我国个人所得税综合所得的税率表？

A.3%-45%的七级超额累进税率

B.20%的单一比例税率

C.5%-35%的五级超额累进税率

D.需求价格弹性系数

3、我国企业所得税的法定税率是多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.30%

4、消费税中“贵重首饰及珠宝玉石”税率为？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

5、下列哪项属于关税法定征税环节？

A.进口货物到岸前

B.货物运抵我国境内前

C.货物进入海关监管区

D.货物完税后放行

6、环境保护税的征税范围包括哪些？

A.大气污染防治设施

B.噪声、固体废物处理

C.水污染防治设施

D.环境监测设备

7、耕地占用税的税率如何确定？

A.按地区等级和占用面积

B.按土地用途和面积

C.按耕地面积和用途

D.按耕地等级和用途

8、房产税的计税依据是什么？

A.房屋原值减除10%-30%

B.房屋原值减除20%-40%

C.房屋原值减除15%-30%

D.房屋原值全额

9、车船税的计税依据不包括以下哪项？

A.车辆购置价

B.车辆自重

C.船舶净吨位

D.车辆排量

10、土地增值税的扣除项目不包括？

A.取得土地使用权所支付的金额

B.新建房及配套设施的成本费用

C.简易计税方式下的扣除项目

D.加权平均税率法计算增值额

11、2025年中国增值税税率从13%降至10%的主要政策依据是？

A.《企业所得税法》修订

B.《增值税暂行条例》实施细则

C.《环境保护税法》

D.《消费税暂行条例》

12、根据2025年《中华人民共和国增值税暂行条例》，下列哪项不属于增值税应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理劳务

C.转让无形资产

D.融资租赁不动产

13、消费税中，下列哪类商品在零售环节征税？

A.金银首饰

B.汽车

C.化妆品

D.卷烟

14、高新技术企业适用的企业所得税税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

15、关税完税价格中，应包含下列哪项费用？

A.买方单独支付的运费

B.保险费

C.关税

D.国内运费

16、个人所得税专项附加扣除中，“子女教育”每月扣除标准为？

A.1000元

B.2000元

C.3000元

D.5000元

17、下列哪地已试点房产税？

A.北京

B.上海

C.重庆

D.广州

18、增值税留抵退税政策的主要目的是？

A.减少企业税负

B.增加政府收入

C.扩大税收优惠范围

D.简化征管流程

19、环境保护税的征税对象是？

A.资源税

B.排污行为

C.环境污染物

D.消费行为

20、耕地占用税的税率范围是？

A.5-10元/平方米

B.10-50元/平方米

C.50-100元/平方米

D.100-200元/平方米

21、2025年修订的《税收征管法》新增了哪项制度？

A.电子发票制度

B.税收大数据分析

C.税收共治机制

D.税收信用评级

22、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关有权直接调整的税务事项是？

A.企业所得税减免

B.个人所得税专项附加扣除标准

C.增值税税率适用

D.消费税征收范围

23、2025年中国增值税税率中一般货物销售税率由13%降至多少？

A.10%

B.9%

C.12%

D.8%

24、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.子女教育

B.绩效奖金

C.医疗费用

D.赡养老人

25、消费税中卷烟从价定率税率最高为多少？

A.56%

B.36%

C.20%

D.30%

26、2025年我国关税税则中，以下哪类商品适用最惠国税率？

A.钢铁制品

B.电子设备

C.进口汽车

D.农产品

27、房产税中住房出租的税率标准为多少？

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.20%

28、环境保护税中，大气污染物排放量应如何计算？

A.按污染当量数

B.按排放浓度

C.按实际排放量

D.按单位面积

29、车船税中非机动车船的计税依据为？

A.车船自重每吨

B.车船载重每吨

C.车船长度

D.车船购置价格

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