幼儿园财务处管理.pptxVIP

2026/01/12汇报人：WPS幼儿园财务处管理

CONTENTS目录01财务处组织架构02财务管理流程03预算管理04资产管理05成本控制

CONTENTS目录06财务监督与审计07人员培训

财务处组织架构01

岗位设置财务主管负责统筹全园财务工作，如北京某幼儿园财务主管每日审核采购报销单，确保经费使用合规，月均处理单据超300份。出纳专员承担日常收支管理，如上海某幼儿园出纳每日登记现金日记账，每月与银行对账，误差率控制在0.3%以内。

人员职责财务主管统筹全园财务工作，如每月审核各班级活动经费预算，像春季亲子运动会2000元器材采购需经其签字批准。出纳专员负责日常收支管理，每日登记现金日记账，例如收取幼儿伙食费后及时存入银行，确保资金日清日结。会计核算员每月编制财务报表，如资产负债表、利润表，需核对食堂食材采购发票与实际支出是否一致。财务档案管理员整理保管财务凭证，按年度归档各类合同，如与食材供应商的季度采购合同需编号存档备查。

财务管理流程02

收费管理流程收费标准公示与家长确认开学前一周，幼儿园通过班级群发布经教育局备案的收费明细（如保教费1800元/月、伙食费30元/天），并要求家长签署确认回执。电子缴费系统操作与凭证管理家长通过幼儿园公众号“智慧缴费”模块在线支付，财务处每日导出缴费记录，与银行流水核对后生成电子收据推送至家长账户。

报销审批流程票据收集与初审教师提交报销单时需附原始票据，财务处李老师核对发票抬头是否为“阳光幼儿园”及金额与事由是否匹配。部门负责人审核后勤张主任对采购类报销单进行审批，如发现购买玩具的发票无园长签字，需退回补充完整。

报销审批流程财务主管复核王主管重点检查大额报销，如上月园服采购5000元报销单，需比对采购合同与验收单一致性。园长终审付款园长对超过3000元的报销单终审，如本学期户外活动器材采购报销，签字后由出纳通过对公账户转账。

资金支付流程费用申请与审批幼儿园采购玩具时，需提交申购单，注明物品名称、数量、预算金额，经园长签字后交财务处审核。支付执行与记录财务人员根据审批单，通过银行转账给供应商，付款后及时登记台账，附转账凭证存档备查。

财务报表编制流程01费用申请与审批各部门提交费用申请单，附采购单或活动方案，由园长审批签字，如采购绘本需提交书单及供应商报价单。02支付执行与记录财务核对审批单后，通过银行转账支付，如向晨光文具店转账支付1200元绘本款，并登记《资金支付台账》。

预算管理03

预算编制方法财务主管负责统筹幼儿园财务工作，如每月审核30+报销单据，监督年度预算执行，像XX幼儿园曾通过该岗位优化降低15%行政成本。出纳专员承担日常收支管理，每日登记现金日记账，如收取幼儿学费时需核对收据与系统金额，确保每月对账误差率低于0.5%。

预算执行监控收费标准公示与告知每学期开学前，幼儿园需在公告栏张贴经教育局备案的收费标准，如北京市某幼儿园公示保教费1500元/月、伙食费30元/天，并通过家长会说明。收费数据核对与记录收费后3个工作日内，财务人员需核对系统数据与现金/转账记录，如上海某幼儿园使用财务软件自动对账，发现2笔家长重复缴费并及时退回。

预算调整机制原始凭证收集与初审教师提交报销单时需附发票、采购清单，财务处李老师核对金额与事由，如发现发票抬头错误立即退回补开。部门负责人审核保教主任王主任对班级活动采购报销进行审批，确认采购物品用于幼儿教学，如发现超预算情况需附情况说明。

预算调整机制财务主管复核张主管对审批后的报销单进行合规性检查，重点核对发票真伪（通过税务系统查验）及报销标准是否符合幼儿园规定。园长终审与资金支付园长审批通过后，财务处通过对公账户转账支付，如采购玩具报销，3个工作日内将款项汇入供应商指定账户。

预算绩效评估财务主管职责负责制定幼儿园年度财务预算，如2024年编制教育经费、伙食费等12项预算，监督执行并分析差异。会计核算专员每日处理收支凭证，如幼儿学费收款录入、采购教具发票审核，每月编制资产负债表等3份报表。

预算绩效评估出纳专员管理现金与银行存款，每日盘点库存现金，如收取家长伙食费后及时存入银行，确保账实相符。财务档案管理员整理保管财务凭证、账簿等资料，按年度分类归档，如2023年会计档案装订成册后存入档案室。

资产管理04

固定资产管理财务主管岗负责统筹幼儿园财务工作，如北京某幼儿园财务主管每日核对餐费收支，月均处理200+家长缴费记录，确保账实一致。出纳岗承担日常资金收付，如上海某幼儿园出纳每日登记现金日记账，管理幼儿伙食费、学杂费等款项，日流水约1.2万元。

流动资产核算申请审批环节幼儿园采购玩具时，需提交采购单及报价单，由园长签字审批，金额超5000元需园务会集体决议。支付执行