2025年学历类自考广告学（二）-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考广告学（二）-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据2025年中国税制规定，下列哪项不属于增值税税率范围？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

2、中国个人所得税中，专项附加扣除的“继续教育”每月扣除限额是多少？

A.400元

B.800元

C.1200元

D.2000元

3、企业所得税的法定税率一般为多少？

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4、消费税中，下列哪项不属于从价定率征收范围？

A.高档化妆品

B.黄酒

C.金银首饰

D.雪茄烟

5、关税完税价格的计算中，运费超过货物价值10%时如何处理？

A.全部计入

B.仅计入超过部分

C.不计入

D.按比例计入

6、房产税中，下列哪种情况免征房产税？

A.个人出租房屋

B.自用房屋

C.国家机关办公用房

D.商业场所

7、耕地占用税的税率幅度为多少元/平方米？

A.10-50

B.10-100

C.15-100

D.20-150

8、契税的税率幅度为？

A.1%-3%

B.1%-5%

C.3%-5%

D.0%-2%

9、下列哪项属于关税完税价格中的保险费计算范围？

A.货物运抵中国境内输入地点之前的保险费

B.货物运抵中国境内之后发生的保险费

C.信用证保险费

D.投保出口信用保险的保费

10、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

11、根据中国税制，增值税税率中13%档适用的商品主要包括（）

A.食品、服装

B.交通运输工具、机械设备

C.纸张、印刷品

D.医疗用品、化妆品

12、企业所得税税率中，符合优惠条件的企业可适用（）

A.20%

B.25%

C.15%

D.18%

13、消费税中，下列商品不属于从价定率征收的是（）

A.卷烟

B.成品油

C.金银首饰

D.汽车轮胎

14、关税完税价格的计算公式中，CIF代表（）

A.成本加保险费加运费

B.成本加运费

C.成本加保险费

D.销售价格

15、房产税中，下列房产免征房产税的是（）

A.企业自用办公楼

B.个人出租住房

C.政府机关办公用房

D.商业综合体

16、契税税率中，首套房面积90平方米以下适用（）

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

17、印花税中，借款合同应缴纳的税率为（）

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

18、耕地占用税中，下列土地占用行为需缴纳该税的是（）

A.建设公园

B.兴建医院

C.开发商业用地

D.扩建农田

19、车船税中，载货汽车按净吨位每吨年税额为（）

A.60-320元

B.80-500元

C.40-200元

D.100-600元

20、下列税种中，属于地方税的是（）

A.增值税

B.企业所得税

C.契税

D.消费税

21、广告服务在增值税中的税率是多少？

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

22、广告收入在企业所得税前扣除时，必须满足什么条件？

A.无需发票

B.需提供发票

C.需提供合同

D.需税务备案

23、广告公司签订广告合同时需缴纳的印花税税率为？

A.0.05%

B.0.1%

C.0.5%

D.1%

24、广告发布环节缴纳的营业税是否已取消？

A.是

B.否

25、广告公司购买摄像机用于制作广告，其进项税额如何抵扣？

A.可全额抵扣

B.仅抵扣50%

C.不可抵扣

D.需加计抵减

26、广告公司从境外获取广告收入时，是否需要代扣代缴企业所得税？

A.是

B.否

27、劳务报酬所得超过4000元时，预扣预缴税率是多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

28、广告公司自用办公楼缴纳房产税的方式是？

A.从租计征

B.自评计征

C.查账征收

D.固定税率

29、广告公司购买电脑用于办公，取得普通发票能否抵扣进项税？

A.可以

B.不可以

30、广告公司购买货车自用，车辆购置税的计税依据是？

A.发票价格

B.市场价

C.标准价

D.定价价

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、增值税税率分为哪些档次？

A.13%、9%、6%

B.17%、11%、6%

C.13%、10%、4%

D.9%、6%、3%

32、消费税的征税范围包括哪些商品？

A.小汽车、高档化妆品

B.黄酒、啤酒、汽油

C.金银首饰、钻石及钻石饰品

D.以上全部

33、企业所得税的税率标准