项目成本控制与管理标准模板展示.docVIP

适用场景

模板应用步骤详解

一、项目启动阶段：成本规划与预算编制

明确成本控制目标

根据项目章程和需求文档，结合企业战略目标，确定项目的总成本控制上限（如“项目总成本不超过500万元”），并分解为各阶段（如设计、采购、实施、验收）的成本控制目标。

由项目经理*组织财务部、技术部、采购部等部门召开成本规划会议，明确成本控制的关键节点和责任分工。

编制成本预算表

依据项目工作分解结构（WBS），逐级拆分成本科目，包括直接成本（如人工费、材料费、设备费、外包服务费）和间接成本（如管理费、办公费、风险储备金）。

参考历史项目数据、市场价格信息及行业基准，测算各科目的预算金额，形成《项目成本预算总表》（详见模板表格1）。

预算需经项目经理、财务负责人及项目发起人*审批签字，作为后续成本控制的基准。

二、项目执行阶段：成本动态跟踪与监控

建立成本台账

指定专人（如项目成本专员*）负责每日/每周收集成本实际发生数据，包括采购合同、工时记录、费用报销单等原始凭证，保证数据真实、准确。

将实际成本录入《项目成本动态跟踪表》（详见模板表格2），按科目、阶段实时更新，与预算金额进行对比，计算差异额（实际成本-预算成本）和差异率（差异额/预算成本）。

设置成本预警机制

当某科目实际成本超过预算的10%（或企业设定的阈值）时，系统自动触发预警，成本专员需立即向项目经理汇报，分析差异原因（如价格上涨、工程变更、效率低下等）。

对于重大差异（如差异率超过20%），需在24小时内提交《成本差异分析报告》，说明原因、影响及初步应对措施。

三、项目控制阶段：成本分析与调整

定期成本分析会议

项目经理每周/每月组织召开成本分析会，参会人员包括技术负责人、采购负责人、财务负责人等，重点review成本动态跟踪表，分析差异趋势（如连续3周材料费超支）。

针对差异原因，制定针对性措施：如因市场价格波动导致的超支，可与供应商重新谈判签订补充协议；因设计变更导致的成本增加，需评估变更的必要性，必要时调整项目范围。

更新成本基准

若项目范围发生重大变更（如客户新增需求）或不可抗力（如政策调整）导致原预算无法执行，需提交《成本基准变更申请》，附变更说明、影响评估及新预算方案。

变更申请经项目发起人、财务总监审批通过后，更新《项目成本预算总表》，并向项目团队同步新基准，保证所有成员按最新标准执行。

四、项目收尾阶段：成本核算与总结

项目成本核算

项目验收前，成本专员*汇总所有实际成本数据，编制《项目成本核算表》，对比预算总成本与实际总成本，计算总成本差异及节约/超支率。

对未使用的预算（如风险储备金剩余部分）进行清理，说明原因（如风险未发生或措施成本低于预期），并按企业规定处理（如冲抵项目成本或上缴公司）。

成本管理总结

项目经理*组织编写《项目成本管理总结报告》，内容包括：成本控制目标达成情况、主要成本科目分析、成功经验（如通过集中采购降低材料费10%）、存在问题（如人工费预算估算偏差）及改进建议。

报告提交至企业管理层，作为后续项目成本管理的参考依据，同时纳入项目知识库，实现经验共享。

核心模板表格示例

表1：项目成本预算总表（示例）

项目名称

办公楼建设项目

项目编号

XMB-2024-001

预算总金额（元）

5,000,000

编制日期

2024-01-15

序号

成本科目

预算金额

责任部门

1

一、直接成本

4,200,000

1.1

1.1人工费

1,200,000

项目部

1.2

1.2材料费

2,000,000

采购部

1.3

1.3设备费

800,000

设备部

1.4

1.4外包服务费

200,000

项目部

2

二、间接成本

800,000

2.1

2.1管理费

500,000

综合管理部

2.2

2.2风险储备金

300,000

财务部

审批人

项目经理：*

财务负责人：*

发起人：*

表2：项目成本动态跟踪表（示例）

项目名称

办公楼建设项目

截止日期

2024-03-31

序号

成本科目

预算金额（元）

实际金额（元）

1.1

人工费

1,200,000

1,150,000

1.2

材料费

2,000,000

2,150,000

1.3

设备费

800,000

780,000

2.1

管理费

500,000

520,000

累计差异率

—

4,700,000

4,800,000

表3：成本差异分析及应对措施表（示例）

差异科目

差异额（元）

差异率

主要原因分析

应对措施

责任人

完成时限

材料费

+150,000

+7.50%

钢材市场价格较预算上涨8%

1.与供应商协商延期付款，获取3%价格优惠；2.优化钢材下料方案，减少损耗率至1%以下

*

2024-04-15

管理费

+20,000

+4.00%

项目临时增派2名安保人