2026年企业年金试行办法试题及解析.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年企业年金试行办法试题及解析

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据新《企业年金试行办法》，企业年金基金的投资管理，应当遵循的核心原则是？

A.高收益优先

B.风险与收益平衡

C.保本保息

D.完全市场化

2.在2026年新办法下，企业年金基金中，投资于境外金融产品的比例最高不得超过多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

3.新办法规定，企业年金基金管理人的内部控制制度中，以下哪项不属于关键内容？

A.信息披露制度

B.风险管理机制

C.职业道德培训

D.投资组合调整频率

4.若企业因经营困难暂停缴纳年金，根据新办法，企业需在多长时间内恢复缴纳？

A.6个月

B.1年

C.2年

D.3年

5.新办法下，企业年金基金中，投资于银行存款的比例不得低于多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

6.若企业年金计划参与者离职，其个人账户的资金，以下哪种处理方式不符合新办法规定？

A.继续保留在原企业年金账户

B.转移至新企业年金计划

C.提前全部领取

D.转移至国家社会保障基金

7.新办法要求企业年金基金投资管理人每季度披露哪些信息？

A.基金净值和投资组合

B.收益率和风险指标

C.管理费用和业绩排名

D.以上所有

8.若企业年金计划出现违规操作，新办法规定，相关责任人可能面临哪种处罚？

A.罚款

B.警告

C.停业整顿

D.以上所有

9.根据新办法，企业年金基金中，投资于国债的比例不得低于多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

10.新办法下，企业年金计划参与者的缴费比例，最高不得超过其工资总额的多少？

A.8%

B.10%

C.12%

D.14%

二、多选题（共5题，每题3分）

1.新《企业年金试行办法》中，对年金基金管理人的要求包括哪些？

A.具备5年以上基金管理经验

B.风险控制能力达标

C.拥有至少10名专业投资人员

D.资产规模不低于100亿元

2.企业年金基金的投资范围，根据新办法，主要包括哪些类别？

A.股票

B.债券

C.房地产

D.货币市场工具

3.若企业年金计划出现亏损，根据新办法，以下哪些措施是允许的？

A.调整投资策略

B.降低缴费比例

C.增加个人账户提取额度

D.启动备用风险准备金

4.新办法对年金基金管理人的信息披露要求包括哪些？

A.每季度公布投资组合变化

B.每半年公布收益情况

C.每年进行审计并公示报告

D.及时披露重大风险事件

5.企业年金计划参与者在退休后，可以采取哪些方式领取个人账户资金？

A.分年领取

B.一次性领取

C.转移至其他养老金账户

D.以年金形式终身领取

三、判断题（共10题，每题1分）

1.新《企业年金试行办法》规定，企业年金基金可以投资于非上市股权。（×）

2.企业年金基金的投资管理人，必须由具有证券期货从业资格的机构担任。（√）

3.若企业年金计划出现重大风险，管理人可以无需及时报告监管部门。（×）

4.企业年金基金中，投资于股票的比例不得低于20%。（×）

5.企业年金计划参与者在退休前可以提前全额领取个人账户资金。（×）

6.新办法下，企业年金基金的投资管理人必须设立独立的风险评估部门。（√）

7.企业年金基金的投资收益，全部归企业所有。（×）

8.企业年金计划参与者的个人账户资金，可以用于支付个人消费支出。（×）

9.新办法规定，企业年金基金的投资管理人必须每季度进行业绩评估。（√）

10.企业年金计划出现亏损时，参与者无需承担任何风险。（×）

四、简答题（共3题，每题5分）

1.简述新《企业年金试行办法》对企业年金基金投资管理人的主要要求。

2.根据新办法，企业年金基金的投资范围有哪些限制？

3.若企业年金计划参与者离职，其个人账户资金如何处理？

五、案例分析题（共2题，每题10分）

1.案例背景：某国有企业因经营困难，2026年起暂停缴纳企业年金3年。根据新《企业年金试行办法》，企业需采取哪些措施？若2029年企业恢复缴费，个人账户资金如何衔接？

要求：结合新办法，分析企业的合规操作及个人账户处理方式。

2.案例背景：某外资企业在中国设立年金计划，其投资管理人计划将20%的资金投资于境外房地产。根据新办法，该投资是否符合规定？若不符合，需如何调整？

要求：结合新办法，分析该投资的风险及合规性，并提出改进建议。

答案及解析

一、单选题

1.B

解析：新《企业年金试行办法》强调投资管理应遵循“风险与收益平衡”原则，避免过度追求高收益而忽视风险控