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【自查报告】行政单位财务自查报告

根据《XX市财政局关于开展2023年度行政事业单位财务自查工作的通知》（X财监〔2023〕X号）要求，我单位高度重视财务自查工作，成立了以单位主要负责人为组长、分管财务负责人为副组长，财务科、办公室、资产管理科等相关科室负责人为成员的财务自查工作领导小组，制定了详细的自查工作方案，明确了自查范围、内容、方法和时间节点。自查工作采取查阅资料、账务核对、实地盘点、座谈询问等方式，对2022年1月1日至2023年6月30日期间的财务收支、预算管理、资产管理、政府采购、内部控制等情况进行了全面、细致的检查。通过自查，进一步规范了财务行为，提升了财务管理水平，但也发现了一些亟待改进的问题。现将自查情况报告如下：

在预算管理方面，我们重点自查了预算编制、预算执行、预算调整等环节的合规性和有效性。预算编制过程中，严格按照“量入为出、收支平衡”的原则，结合年度工作计划和重点工作任务，细化预算编制项目，确保预算编制的科学性和准确性。2022年，我单位部门预算编制准确率达到95%以上，项目预算编制均附有详细的测算依据和可行性论证报告。预算执行过程中，建立了预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析，及时发现并纠正预算执行偏差。2022年，我单位基本支出预算执行率为98%，项目支出预算执行率为92%，均达到了财政部门规定的要求。在预算调整方面，严格按照规定的程序报批，2022年因人员变动和工作任务调整，共办理预算调整事项3项，涉及金额XX万元，均按规定报经财政部门审批后执行。但自查中也发现，预算编制的精细化程度有待进一步提高，部分项目预算编制时对实际工作需求的调研不够充分，导致在预算执行过程中出现了少量预算调整和调剂的情况；预算绩效评价工作开展不够深入，对部分项目的绩效目标设定不够明确，绩效评价指标体系不够完善，评价结果的应用不够充分。针对这些问题，我们将在今后的工作中，进一步加强预算编制前的调研论证工作，提高预算编制的科学性和准确性；建立健全预算绩效评价体系，完善绩效目标设定和评价指标，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。

在收支管理方面，我们严格执行“收支两条线”管理规定，所有收入均及时足额上缴国库或财政专户，无坐收坐支、截留挪用等违规行为。2022年，我单位共取得财政拨款收入XX万元，事业收入XX万元，其他收入XX万元，均按规定及时足额上缴。在支出管理方面，严格按照批准的预算和规定的开支范围、标准执行，加强了对支出凭证的审核把关，确保支出的真实性、合法性和合规性。重点加强了对“三公”经费、会议费、培训费等重点支出的管理，严格控制“三公”经费支出规模，2022年“三公”经费支出较上年下降XX%，其中公务接待费下降XX%，公务用车运行维护费下降XX%，均达到了上级规定的压缩要求。但自查中也发现，个别支出凭证的附件不够完整，如部分差旅费报销单后未附出差审批单；个别费用报销的审批程序不够规范，存在先报销后审批的情况；对下属单位的财务收支管理监督不够到位，存在下属单位报销不及时、账务处理不规范的问题。针对这些问题，我们将进一步加强对支出凭证的审核管理，严格要求报销人员提供完整的附件资料；完善费用报销审批制度，明确审批权限和程序，杜绝先报销后审批的现象；加强对下属单位的财务监督和指导，定期对下属单位的财务收支情况进行检查，督促其规范账务处理，及时报销费用。

在资产管理方面，我们建立了健全的资产管理制度，对资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节进行了全过程管理。2022年，我们组织开展了固定资产清查盘点工作，对所有固定资产进行了全面清查，摸清了资产家底，建立了固定资产台账，做到了账实相符、账账相符。在资产购置方面，严格执行政府采购制度，达到政府采购标准的资产购置均按规定实行政府采购；在资产处置方面，严格按照规定的程序报批，2022年共处置固定资产XX台（件），涉及金额XX万元，均按规定报经财政部门审批后通过公开拍卖等方式进行处置，处置收入及时足额上缴国库。但自查中也发现，部分固定资产的标签粘贴不规范、不完整，存在脱落、模糊的情况；个别固定资产的使用登记不够详细，资产的转移、借用等手续不够完善；资产的日常维护保养工作不够到位，部分设备因长期未进行维护保养而出现了损坏的情况。针对这些问题，我们将立即组织人员对所有固定资产的标签进行重新核对和粘贴，确保标签规范、完整；进一步完善资产使用登记制度，加强对资产转移、借用等环节的管理，严格履行审批手续；建立健全资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养，提高资产的使用效益和使用寿命。

在政府采购管理方面，我们严格执行政府采购法律法规和制度规定，建立了规范的政府采购内部管理制度，明确了政府采购的范围、方式、程序和审批权限。在采购预算编制方面，将政