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小公司费用报销制度实施细则

一、总则

为了加强小公司的财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，特制定本费用报销制度实施细则。本细则适用于公司内部所有员工的费用报销业务。

费用报销应遵循真实、合理、合规的原则。真实是指所报销的费用必须是实际发生的，不得虚构或虚报；合理是指费用的发生符合公司的业务需要和正常的市场价格水平；合规是指费用报销必须符合国家法律法规和公司的相关规定。

二、费用报销的范围

（一）差旅费

1.员工因工作需要到外地出差所发生的费用，包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

2.交通费是指员工乘坐飞机、火车、轮船、汽车等交通工具所发生的费用。

3.住宿费是指员工在出差期间入住酒店、旅馆等住宿场所所发生的费用。

4.伙食补助费是指员工在出差期间的餐饮费用补贴。

5.公杂费是指员工在出差期间发生的市内交通、通讯等费用。

（二）办公用品费

1.公司日常办公所需的文具、纸张、打印机墨盒、硒鼓等办公用品的购置费用。

2.办公用品的采购应遵循节约、实用的原则，避免浪费。

（三）业务招待费

1.公司为了拓展业务、维护客户关系等需要而发生的招待客户的费用，包括餐饮费、礼品费等。

2.业务招待费的支出应严格控制，遵循必要、合理、适度的原则。

（四）通讯费

1.员工因工作需要发生的手机话费、固定电话费等通讯费用。

2.通讯费的报销应根据员工的工作岗位和业务需求，制定合理的报销标准。

（五）车辆费用

1.公司自有车辆的燃油费、过路费、停车费、保养费、保险费等费用。

2.员工因工作需要使用私人车辆发生的费用，按照公司规定的标准进行报销。

（六）会议费

1.公司组织召开会议所发生的费用，包括会议场地租赁费用、会议资料印刷费用、会议餐饮费用等。

2.会议费的支出应根据会议的规模和性质，合理安排预算。

（七）培训费

1.公司为了提高员工的业务素质和技能水平而组织的培训活动所发生的费用，包括培训课程费用、培训教材费用、培训师资费用等。

2.培训费的报销应提供培训通知、培训合同等相关证明材料。

三、费用报销的流程

（一）费用申请

1.员工在发生费用之前，应根据业务需要填写《费用申请表》，注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息，并提交部门负责人审批。

2.对于金额较大的费用，如差旅费、会议费等，应提前提交详细的预算方案，经公司领导批准后执行。

（二）费用报销

1.员工在费用发生后，应及时收集相关的报销凭证，如发票、收据等，并按照要求进行整理和粘贴。

2.员工填写《费用报销单》，详细注明费用的项目、金额、日期等信息，并附上相应的报销凭证。

3.《费用报销单》应先由部门负责人审核签字，确认费用的真实性和合理性。

4.部门负责人审核通过后，将《费用报销单》提交财务部门审核。财务部门主要审核报销凭证的合法性、合规性以及费用的计算是否准确。

5.财务部门审核通过后，将《费用报销单》提交公司领导审批。公司领导根据公司的财务状况和费用预算，对报销申请进行最终审批。

6.公司领导审批通过后，财务部门按照规定进行报销付款。

（三）报销时间

1.员工应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销手续。特殊情况无法及时报销的，应向财务部门说明原因，并在合理的时间内完成报销。

2.每月[X]日为财务部门集中处理报销业务的时间，员工应在该日期前将报销单据提交至财务部门。

四、费用报销的标准

（一）差旅费

1.交通工具标准

|交通工具|级别|标准|

|----|----|----|

|飞机|公司高层管理人员|经济舱|

|火车|公司高层管理人员|软卧|

|火车|其他员工|硬卧|

|轮船|公司高层管理人员|二等舱|

|轮船|其他员工|三等舱|

|汽车|根据实际情况选择合适的交通工具|

2.住宿费标准

|地区|级别|标准（元/天）|

|----|----|----|

|一线城市|公司高层管理人员|[X]|

|一线城市|其他员工|[X]|

|二线城市|公司高层管理人员|[X]|

|二线城市|其他员工|[X]|

|三线城市及以下|公司高层管理人员|[X]|

|三线城市及以下|其他员工|[X]|

3.伙食补助费标准

|地区|标准（元/天）|

|----|----|

|一线城市|[X]|

|二线城市|[X]|

|三线城市及以下|[X]|

4.公杂费标准

公杂费实行定额包干，标准为[X]元/天。

（二）办公用品费

办公用品费实行预算管理，各部门应根据实际工作需要，在年初制定办公用品采购预算。办公用品的采购应在预算范围内进行，超出预算的部分应经过公司领导批准。

（三）业务招待费

1.业务招待费应根据业务的重要性和规模进行合理安排，原则上单次招待费用不得超过[X]