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成本中心计划年（度计划）流程

本流程描述将企业编制H勺年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。

般地，家具企业目前编制的年度计划主要涉及铛售计划和费用计划（涉及管理费

用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计

划是针对总额来编制H勺起（源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出

存计划必须起源于销售计划中销售详细明细涉（及商品数量、单价等），所以目前

人工编制的存货进出存计划在SAP中不合用。

使用了SAP系统成本中心计划含（利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人

工编制的年度计划不要做J,相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的

年度计划。

另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了

这两项基本条件后才干进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分

摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才干进行S（AP系统称为循环）。

而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分推规则与实际是相同的，只但是计

划的分摊规则计算H勺是计划数据，实际的分摊规则计算H勺是实际数据而已。系统上

线时该分摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。

家具企业的I成本分摊流程总图详见附件，与之相应，制造费用详细分摊规则详见

附件二。

1）成本分摊原则:

2）用人费用以消耗的人工工时分摊；

3）事务费用（不涉及水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；

4）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗口勺机器工时分摊，事务费用仅（口费

部分）以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详

见附件三；

5）设备费用以消耗的机器工时分摊。

在输入生产成本计划时应注意如下事项

生产车间（与工作中心相应）的费用（生产成本-直接人工和制造费用）不论发生

是否，均须KEYIN（涉及该费用为零之部分）。同步输入时该费用与人工工时或机器

工时有关。

对于生产成本-委外加工费则不必做成本计划，因为该费用之摊销根据ROUTING（工艺

路线）中H勺委外加工ROLNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATION

RECORD采（购信息统计）中有关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。

12个生产车间与PP模组所工作中心

定义的工作中心相应关系如下表：

生产车间

F0011037机械组（车间）1010机械工作中心

F0011090NCT组（车间）1011NCT工作中心、

F0011091屏风机械组（车间）1012屏风机械工作中心

F0011027熔接车间1020熔接工作中心

F0011074本体线车间1022本体线工作中心

F0011093屏风熔接车间1021屏风熔接工作中心

F0011059涂装组（车间）1030涂装工作中心

F0011073组立组（车间）1040组立工作中心

F0011094屏风框架（车间）1050屏风框架工作中心

F0011095屏风挂板（车间）1051屏风挂板工作中心

F0011096天板组立（车间）