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《已认证增值税扣税凭证清单》

【分类索引】

业务类别

凭证管理

表单类型

税务机关开具

设置依据（表单来源）

政策规定表单

【政策依据】

《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》（国家税务总局

公告〔2011〕第78号）

【表单】

已认证增值税扣税凭证清单

纳税人名称：（加盖印章）凭证类型：年月

序号（1）开票单位抵扣凭证抵扣凭证金额（5）税额（6）

抵扣情况

（2）代码（3）号码（4）

已抵扣凭

证信息

小计份数：

申请抵扣

凭证信息

小计份数：

总计份数：

填报时间：年月日

【表单说明】

①增值税一般纳税人（不包括实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人），“年月”填

写认证或申请稽核比对当月的时间。

实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对

后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，“年月”填写产生相符稽核比对结果当月的时间。

②本表不含外贸企业因退货、退关等原因将出口货物转为内销时抵扣的前期已认证或已

采集增值税扣税凭证信息。

③当“凭证类型”为海关进口增值税专用缴款书时，“金额（5）”填写“完税价格”信

息，“税额（6）”填写“税款金额”信息；当“凭证类型”为公路内河货物运输业统一发票

时，“金额（5）”填写“运费金额”信息，“税额（6）”填写按照运输金额计算的可抵扣税

额信息。