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固定资产自查报告

为规范固定资产管理，防范资产流失风险，提升资产使用效益，根据公司年度内控管理要求，本次固定资产自查工作于2024年5月10日至6月20日开展，重点围绕资产全生命周期管理各环节进行系统排查，现将自查情况报告如下。本次自查范围涵盖公司2023年1月1日至2024年4月30日期间纳入固定资产核算的所有资产，具体包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具及其他固定资产五大类，涉及生产车间、行政部、财务部、研发中心等12个部门，自查方法结合实地盘点、财务账证核对、资产管理制度穿行测试、信息化系统数据校验等方式，累计核查固定资产卡片1286张，实地盘点资产1192台/套，盘点覆盖率达92.7%，基本实现资产类型和使用部门全覆盖。

资产基础信息管理方面，通过核查固定资产台账与实物标签信息，发现部分资产基础数据存在不完整、不一致问题。例如，生产车间A区的3台数控车床（资产编号SCCSCCSCC台账中“规格型号”字段仅标注“数控车床”，未填写具体型号（如CK6140），导致无法准确匹配设备维护手册；行政部的5台笔记本电脑（资产编号XZXZ“购置日期”登记为“2021年11月”，未精确到具体日期，与财务入账凭证显示的“2021年11月15日”存在差异，影响折旧计提准确性。权属证明方面，公司自有办公楼（产权证号XX市房权证XX字第XXXX号）权属清晰，无抵押、查封记录，但运输车辆中2辆厢式货车（车牌号XXA12345、XXA67890）因2023年办理过户时原车主未及时提供完税证明，导致权属证明至今未完成变更，存在法律风险。

采购与验收环节，抽查2023年1月至2024年4月期间的50笔固定资产采购业务，发现3笔存在验收手续不全问题。其中，2023年8月采购的研发中心实验设备（规格型号Lab-3000，购置金额120万元），验收单仅有研发部负责人签字，未附第三方检测报告，与《固定资产采购管理办法》中“单台价值超100万元的设备需第三方检测验收”的规定不符；2024年3月行政部采购的办公家具（包括办公桌20张、会议椅10把，总金额8.5万元），验收时未核对家具材质（合同约定为实木，实际到货部分为贴皮板材），导致后续使用中出现开裂问题，产生维修费用1.2万元。入账及时性方面，2023年12月采购的生产车间流水线设备（金额350万元）因供应商延迟提供发票，财务部门暂估入账350万元，2024年3月收到发票后发现实际金额为348.5万元，差异1.5万元未及时调整，导致2023年12月至2024年2月累计多计提折旧0.3万元。

日常使用与维护环节，资产领用与归还记录存在不规范情况。抽查行政部、销售部的资产领用登记册，发现2023年10月销售部员工王某领用的笔记本电脑（资产编号XS未填写归还日期，经核实该员工已离职，但电脑未收回，目前存放于销售部闲置柜，未作闲置登记；生产车间B区2023年有5台设备（资产编号SCBSCB因操作人员变动，领用记录未及时更新，导致责任追溯困难。维护保养方面，根据《设备维护保养计划》，生产车间关键设备应每月进行一次二级保养，但2023年11月至2024年1月期间，因维保人员离职未及时补充，3台注塑机（资产编号SCSCSC连续3个月未开展二级保养，2024年2月其中1台因润滑不足发生故障，维修费用达5.2万元，影响生产进度3天。闲置资产排查中，发现行政部2021年购置的投影仪（资产编号XZ因会议室改造后更换新设备，已闲置14个月，未纳入闲置资产清单，也未启动处置流程。

处置与报废流程存在审批不完整、处置价格偏低问题。2023年12月处置的一批旧办公电脑（共10台，资产原值合计8.5万元，已提折旧7.2万元），处置前未进行资产评估，仅由行政部经理审批后以0.5万元打包出售给废品回收商，经市场询价，同型号二手电脑市场均价约0.15万元/台，合理处置收入应为1.5万元，存在1万元价差；2024年3月报废的生产车间旧车床（资产编号SC，报废申请单仅有车间主任签字，未履行“部门审核—财务部复核—总经理审批”的三级审批流程，且报废残值收入0.8万元未通过公司账户收取，直接用于支付车间杂费，形成账外资金。

盘点与对账情况显示，本次自查累计盘点固定资产1192台/套，其中账实相符1085台/套，差异107台/套，差异率8.97%。盘盈资产共12台/套，金额合计3.2万元，主要原因包括：2023年11月研发中心购置的小型实验仪器（资产编号YF验收后因财务人员