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销售合同审核流程与风险控制模板

一、适用场景与价值定位

二、标准化操作流程详解

（一）合同接收与初步登记

责任部门：业务部门/合同管理专员

操作要点：

业务部门与客户达成合作意向后，起草销售合同文本，同步收集客户主体资格证明材料（如营业执照复印件、法定代表人证件号码明等，加盖客户公章）。

将合同文本及附件材料提交至合同管理专员，填写《合同接收登记表》（见表1），记录合同编号、合同名称、签约主体、标的金额、提交部门、提交日期等基础信息，分配唯一合同编号并归档材料。

（二）业务部门初审（合规性与商务条款）

责任部门：业务部门负责人

审核重点：

客户信息准确性：核实客户名称、统一社会信用代码、注册地址、联系方式等与证明材料是否一致，避免签约主体不适格。

商务条款完整性：核对合同标的（产品名称/服务内容、规格型号、数量）、价格（单价、总价、是否含税）、支付方式（预付款比例、节点、账户信息）、交付方式（时间、地点、运输责任）、验收标准（流程、期限、异议处理）等核心条款是否与业务洽谈结果一致，是否存在歧义。

履约可行性评估：结合企业产能、库存、物流能力等，判断合同履约周期是否合理，是否存在无法按时交付的风险。

输出结果：初审通过后，在《合同审核意见表》（见表2）中签署“同意，提交法务审核”意见；若发觉问题，退回业务部门修改并重新提交。

（三）法务部门专项审核（法律条款与风险规避）

责任部门：法务部门/法务专员

审核重点：

主体资格合法性：核查客户营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，是否存在被吊销、注销等异常情形，必要时通过“国家企业信用信息公示系统”核实客户信用状况。

条款合规性：检查合同条款是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在“霸王条款”（如单方解释权、违约责任不对等）。

权利义务明确性：明确双方权利义务（如质量保证期、售后服务范围、保密义务）、违约责任（违约金计算方式、赔偿范围）、争议解决方式（诉讼/仲裁管辖法院/机构）等条款，避免模糊表述（如“尽快”“合理范围”）。

知识产权与特殊条款：若涉及定制化产品或技术方案，需明确知识产权归属；若合同包含试用期、回购等特殊条款，审核其合法性及可执行性。

输出结果：法务审核通过后，签署“法务审核通过”意见；若存在法律风险，标注具体条款并提出修改建议，退回业务部门与客户协商调整，调整后重新提交审核。

（四）财务部门专项审核（财务条款与税务合规）

责任部门：财务部门/财务专员

审核重点：

价格与付款逻辑：核对合同价格是否与报价单一致，付款节点是否与履约进度匹配（如预付款比例是否合理、到货款、验收款、质保金比例是否符合公司财务制度）。

税务合规性：明确发票类型（增值税专用发票/普通发票）、开票时间（如预付款到账后开具、验收后开具）、税率（是否适用最新税收政策），避免税务风险（如“三流不一致”）。

财务风险控制：评估客户付款能力（如历史回款记录、信用评级），对大额合同或新客户可要求提供担保；明确逾期付款的违约金计算标准，保证符合LPR四倍上限。

输出结果：财务审核通过后，签署“财务审核通过”意见；若存在财务风险（如付款方式不合理、税务条款不清晰），提出修改意见，退回业务部门协调处理。

（五）管理层综合评审（重大合同决策）

责任部门：总经理/分管副总

适用情形：单笔合同金额超过一定阈值（如人民币100万元）、客户为新合作方且金额较大、或涉及重大业务战略的合同。

评审重点：

合同履约对企业经营目标的影响（如营收贡献、市场份额拓展）。

综合业务、法务、财务审核意见，评估整体风险收益比。

对重大风险事项（如客户信用风险、履约能力风险）进行决策。

输出结果：评审通过后，签署“同意签署”意见；若未通过，明确否决理由并退回业务部门重新谈判或终止合作。

（六）合同签署与归档

责任部门：合同管理专员/法务部门

操作要点：

审核全部通过后，由合同管理专员制作正式合同文本（一式多份，根据签约主体数量确定），保证所有修改痕迹已最终确认，文本内容无歧义。

按照“先客户后我方”顺序组织签署：客户方由法定代表人或授权代表签字并加盖公章；我方由法定代表人或授权代表签字并加盖合同专用章（禁止使用公章或财务章替代）。

签署完成后，合同管理专员收回合同原件，在《合同归档登记表》（见表3）中记录归档日期、份数、存放位置，同步将电子版合同存入公司合同管理系统，保证纸质版与电子版一致。

分发合同：业务部门留存1-2份用于履约跟踪，财务部门留存1份用于付款依据，法务部门留存1份用于备案。

三、核心审核工具模板

表1：合同接收登记表

合同编号

合同名称

签约双方（我方/客户）

合同标的

合同金额（元）

提交部门

提交人

提交日期

预计签署日期

归档材料清单

表2：合同审核意见表

合同编号

审核环节

审核部门/人

审