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【自查报告】“小金库”自查报告

“小金库”问题严重违反财经纪律，损害国家和集体利益，开展自查工作是落实全面从严治党要求、规范财务管理的重要举措。根据上级部门关于开展“小金库”专项治理工作的部署，我单位高度重视，迅速行动，成立专项自查小组，围绕资金来源、使用管理、制度执行等关键环节，全面开展自查自纠工作，现将具体情况报告如下：

一、自查工作组织实施情况

（一）加强组织领导，明确责任分工。单位主要负责人担任自查小组组长，分管财务工作的领导为副组长，成员涵盖财务、审计、纪检等部门骨干人员，形成“主要领导亲自抓、分管领导具体抓、各部门协同配合”的工作机制。制定《“小金库”自查工作实施方案》，明确自查范围、内容、方法和时间节点，将责任落实到岗、到人，确保自查工作有序推进。

（二）全面动员部署，强化思想认识。召开专题动员会议，组织学习《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》《财政违法行为处罚处分条例》等文件精神，通报近年来查处的“小金库”典型案例，引导全体干部职工充分认识“小金库”的危害性和自查工作的严肃性，增强主动参与自查、自觉抵制违规行为的意识。同时，设立举报电话和邮箱，畅通监督渠道，鼓励干部职工反映问题线索。

（三）细化自查内容，突出检查重点。结合单位实际，确定自查范围包括：各项行政事业性收费、罚没收入、国有资产处置收入、经营服务性收入、上级补助收入、专项资金、往来款项等资金管理情况；是否存在截留、坐支、转移资金形成“小金库”的行为；是否存在虚列支出、套取资金设立“小金库”的情况；是否存在违规收费、罚款及摊派设立“小金库”的问题；是否存在用资产处置、出租收入设立“小金库”的现象；是否存在以会议费、培训费、劳务费等名义套取资金设立“小金库”的情况；是否存在虚开发票、白条抵库等方式形成账外资金的行为；是否存在通过下属单位、关联单位转移资金设立“小金库”的问题等。

（四）创新自查方法，确保检查实效。采取“账内核查+账外延伸”“资料审查+实地核实”相结合的方式开展自查。财务部门对近三年的会计凭证、账簿、报表进行全面梳理，重点核查大额资金支出、异常往来款项、票据使用等情况；审计部门对固定资产台账、合同协议、收费许可证等资料进行核对，实地查看资产使用、出租出借情况；纪检部门对群众反映的疑点问题进行跟踪核实。同时，运用财务软件数据分析功能，对收支数据进行比对分析，筛查异常交易记录，确保自查工作无死角、无盲区。

二、自查发现的主要问题

经过全面深入的自查，目前未发现明确的“小金库”问题，但在财务管理和制度执行方面仍存在一些薄弱环节，主要表现在：

（一）票据管理不够规范。部分非税收收入票据使用登记不及时，存在少数票据开具后未及时入账的情况，虽然未形成账外资金，但反映出票据管理制度执行不够严格。例如，2022年3月开具的一张培训费发票（金额5000元），因财务人员交接疏漏，延迟至4月才登记入账，虽未造成资金流失，但违反了票据管理时效性要求。

（二）往来款项清理不及时。截至自查基准日，单位“其他应收款”科目中存在3笔长期挂账款项，合计金额8.2万元，其中：2020年支付给某培训机构的押金2万元，因机构注销未及时追回；2021年职工王某预借的差旅费1.2万元，因王某调动工作未及时核销；2022年支付的项目前期调研费5万元，因项目未启动长期挂账。上述款项长期未清理，存在资金安全风险隐患。

（三）专项资金使用监管存在漏洞。在某专项工作经费使用中，虽然总体符合规定，但存在个别费用报销附件不够完整的情况。如2022年8月报销的一笔专项会议费（金额3.5万元），仅附会议通知和发票，缺少参会人员签到表和费用明细清单，无法全面核实费用支出的真实性和合规性。

（四）固定资产管理不够细致。固定资产台账与实物盘点存在差异，部分办公设备（如笔记本电脑3台、打印机2台）已达到报废年限，但未及时履行报废审批手续，仍在账面上反映；另有2间闲置办公室出租，租赁合同签订后未及时在资产管理系统中更新租赁信息，租金收入虽已全额入账，但资产动态管理存在滞后。

（五）内控制度执行不到位。在费用报销审批环节，个别小额支出存在“先审批后审核”的情况，未严格执行“先审核、后审批”的内控流程。例如，2023年1月报销的一笔办公用品采购费（金额1200元），部门负责人先签字审批，后交由财务部门审核，虽然费用真实合规，但违反了内控审批程序，反映出制度执行的严谨性有待加强。

三、问题产生的原因分析

（一）思想认识存在偏差。部分干部职工对“小金库”问题的严重性认识不足，认为只要资金用于单位集体事务，未个人侵占就不属于违规，对票据管理、款项清理等基础工作重视不够，存在“重业务、轻管理”的倾向。

（二）制度建设不够完善。虽然制定了一系列财务管理制度，但部分制度未能根据最新政策要求及时更新，如固定资产报废处置流程、专