金融考试简答题与计算题.pdfVIP

简答题

1.金融的特征及分类？

金融可以分为货币、、、系统性金融等类型。

特征：潜伏性、性、综合性、蔓延性、连锁性、可预测性、传染性等

2.汇票超过付款期限.并且汇款有多余款时的出票行付款处理分录?

借：汇出汇款（票据金额）

贷：应解汇款及临时存款（持票人户）（付款金额）

贷：短期存款（出票人户）（多余金额）

3.决定和影响利率水平的主要因素有哪些？

经济因素：1、利润率的平均水平2、的供求状况；3、借贷风险4、通货膨胀5、经济

周期6、国际经济环境

因素：货币、、汇率政策

制度因素：借贷期限、利率等

4.集中管理存款准备金其目的？

1、商业由于其经营目的追求利润最大化，会将大部分存款，少量的作

为准备金用于支付，如果的不能按时收回，留存的准备金不足以支付，就

会面对支付，进而可能出现。集中存款准备金，当某一个支

付时，会带出存款准备金帮助其度过。2、的货币政策通过调节

存款准备金率来控制信用规模和市场上的货币供应量，以应对可能出现的经济问题。

计算题

1.收入12.5亿元，支出8.8亿元（包括费用），资产总额250亿元，负债220亿元。求

（1）资产利润率（2）资本利润率（3）资产利用率（4）股权乘数（5）哪项是股东利

益最大指标

利润率利润总额/资产总额×100%（12.5-8.8)/250=1.48%

资本金利润率利润总额/资本金总额×100%=3.7/30=12.33%

资产利用率是实际利用时间与计划利用时间之间的比率。

资产利用率=8.8/250=3.52%

2.3月21日向申请，房款60万，首付30%，42万，期限十年，执行利率6.6%，

用等额本金还款法（开发商为A公司，在该行）

（1）求3月21日及4月20日第一次还款的分录，计算4月20日及5月20日分

别还款为多少？

放贷分录：借：长期****账户420000

贷：短期存款A公司账户420000

4月20日分录借：现金（活期储蓄存款）5810

贷：长期住房****账户3500

利息收入2310

等额本金还款法：每月还款额本金÷期月数+（本金-已归还本金累计额）×月利率

本金等额偿还2010年4月20日偿还本息

420000/120*6.6%/12=3500=5810元

本金等额偿还2010年5月20日偿还本息

420000/120+（420000-3500）*6.6%/12=3500.75=5790.75元

（2）用等额本息还款法计算每月还款金额

等额本息还款法：每月还款额=[本金×月利率×（1+月利率）^还款月数]÷[（1+月利

率）^还款月数－1]

每月还款额=420000*6.6%/12*（1+6.6%/12）^120÷[（1+6.6%/12）^120－1]

=2310*（1+6.6%/12）^120÷[（1+6.6%/12）^120－1]

≈4620元