2026年部门预算编制工作计划(2篇).docxVIP

2026年部门预算编制工作计划(2篇)

2026年部门预算编制工作计划【一】

一、工作背景与目标

随着经济形势的不断变化和单位业务的持续发展，科学合理地编制2026年部门预算对于保障部门各项工作的顺利开展、提高资金使用效益具有至关重要的意义。本工作计划旨在明确预算编制的流程、方法和责任分工，确保2026年部门预算编制工作按时、高质量完成。通过精准的预算编制，合理配置资源，提高资金的使用效率，为部门战略目标的实现提供有力的财务支持。

二、预算编制工作阶段与时间安排

（一）准备阶段（10月1日-10月15日）

1.成立预算编制小组：从财务部门、各业务科室抽调骨干人员组成预算编制小组。财务部门负责人担任组长，协调整体工作；各业务科室指定专人负责本科室预算编制相关事宜。

2.收集基础资料

全面梳理上一年度的预算执行情况，包括各项收入和支出的明细数据。分析预算执行过程中的差异原因，如某些项目超支是由于市场价格波动还是业务量增加等，为2026年预算编制提供参考。

收集部门未来一年的工作计划和业务发展规划，明确重点工作任务和项目。例如，若有新的业务拓展计划，需详细了解其实施步骤和预计投入。

关注国家相关政策法规的变化，如税收政策、财政补贴政策等，确保预算编制符合政策要求。

3.开展业务培训：组织预算编制小组成员参加培训，学习最新的预算编制方法、软件操作技巧以及财政政策法规。培训内容包括预算科目设置、绩效目标设定等方面，通过案例分析和实际操作演练，提高小组成员的业务水平。

（二）上报初步预算建议数阶段（10月16日-11月15日）

1.各科室提出预算草案：各业务科室根据本科室的工作计划和实际需求，详细编制本科室的预算草案。预算草案应包括人员经费、公用经费、项目经费等各项内容。

人员经费方面，要根据人员编制、工资政策等准确计算基本工资、津贴补贴、奖金等。

公用经费按照规定的定额标准和实际业务需求进行测算，如办公费要考虑办公用品的采购数量和价格，差旅费要根据预计的出差次数和行程进行估算。

项目经费需明确项目名称、项目内容、实施进度、资金需求等。对于重大项目，要进行可行性研究和成本效益分析。

2.预算小组审核与汇总：预算编制小组对各科室提交的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、合规性和准确性。

合理性方面，检查各项预算支出是否与业务工作相匹配，是否存在浪费或不合理的开支。

合规性方面，确保预算编制符合国家和地方的财政政策法规，以及单位内部的财务管理制度。

准确性方面，对预算数据进行仔细核对，避免数据错误或遗漏。审核通过后，预算小组将各科室的预算草案进行汇总，形成部门初步预算草案。

3.领导班子审议：将部门初步预算草案提交单位领导班子进行审议。领导班子从部门整体发展战略和工作重点出发，对预算草案进行全面审查，提出修改意见和建议。预算编制小组根据领导班子的审议意见，对初步预算草案进行修改完善。

4.上报初步预算建议数：将修改后的初步预算草案作为初步预算建议数，按照规定的时间和格式上报上级主管部门。

（三）预算“一下”控制数阶段（11月16日-11月30日）

1.接收“一下”控制数：密切关注上级主管部门的通知，及时接收2026年部门预算“一下”控制数。

2.分析与调整：预算编制小组对“一下”控制数进行深入分析，结合部门实际情况和工作需求，判断控制数是否合理。如果控制数与部门初步预算存在较大差异，要进一步分析原因，如是否由于政策调整、资金总量限制等因素导致。根据分析结果，对部门初步预算草案进行相应调整，确保预算编制在“一下”控制数范围内。

（四）预算“二上”阶段（12月1日-12月20日）

1.细化预算编制：在“一下”控制数的基础上，各科室进一步细化本科室的预算编制。对于项目经费，要明确具体的支出明细和资金使用计划；对于人员经费和公用经费，要按照规定的标准和实际情况进行精确核算。

2.绩效目标设定：为每个预算项目设定明确、可衡量、可实现的绩效目标。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。例如，对于一个业务培训项目，产出指标可以设定为培训的人数、课程数量等；效益指标可以设定为员工业务能力提升的程度、对业务工作的促进作用等；满意度指标可以设定为参训人员的满意度调查得分。

3.预算小组审核与汇总：预算编制小组对各科室细化后的预算进行再次审核，重点审核绩效目标设定的合理性和准确性。审核通过后，进行汇总和统筹平衡，确保部门整体预算的科学性和合理性。

4.领导审批：将细化后的部门预算草案提交单位领导审批。领导从部门全局出发，对预算草案进行全面审查，确保预算符合部门的战略目标和工作重点。根据领导的审批意见，对预算草案进行最终修改完善。

5.上报“二上