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【年终总结】财务主管下半年工作总结

下半年，在公司领导的正确指导下，在各部门的积极配合下，财务部门围绕年度经营目标，聚焦财务核心职能，以预算管理为抓手，以风险防控为底线，在提升核算效率、强化资金管控、深化财务分析等方面开展了一系列工作，现将具体情况总结如下：

一、预算管理体系优化与执行监控

面对市场环境的不确定性，我们进一步完善全面预算管理体系，将预算编制与战略目标深度绑定。三季度初启动下半年预算调整工作，组织各业务部门开展滚动预算编制，将年度目标分解为季度、月度考核指标，建立目标-预算-执行-反馈的闭环管理机制。针对销售部门，推行预算偏差率与绩效考核挂钩制度，要求区域经理每月提交预算执行分析报告，对超出±10%的偏差项进行专项说明。通过动态跟踪，下半年销售费用预算达成率提升至92%，较上半年提高5个百分点。在成本预算管控方面，重点加强对原材料采购价格的监控，建立价格波动预警机制，当主要原材料价格波动超过5%时，及时与采购部门联动分析原因，并调整采购策略。例如，第四季度钢材价格上涨8%，我们立即协同采购部门与供应商谈判，通过批量采购和长期协议锁定价格，最终将钢材采购成本控制在预算范围内，节约成本约12万元。

二、资金管理与融资工作

为保障公司经营活动的资金需求，我们坚持量入为出、适度融资的原则，加强资金预算管理和现金流预测。每月初组织召开资金平衡会，汇总各部门资金需求，结合销售回款预测，制定月度资金使用计划，合理安排资金支出顺序。下半年累计实现资金计划准确率89%，较上半年提升3个百分点，有效避免了资金闲置和短缺风险。在融资方面，针对公司扩建项目的资金需求，我们提前与多家银行沟通，对比不同融资方案的利率、期限和还款方式，最终成功申请到XX银行的固定资产贷款5000万元，年利率较基准利率下浮10%，每年可节约财务费用约30万元。同时，积极利用票据融资工具，下半年累计办理银行承兑汇票800万元，缓解了短期资金压力。在应收账款管理上，成立专项清收小组，对逾期超过90天的应收账款进行逐笔梳理，制定清收方案。通过电话催收、上门拜访、法律函告等多种方式，下半年共收回逾期账款350万元，应收账款周转天数从上半年的65天缩短至58天。

三、财务核算与报告体系完善

为提升财务核算的准确性和及时性，我们对现有财务核算流程进行了全面梳理和优化。针对费用报销流程繁琐、审批时间长的问题，在三季度上线了新的费用报销系统，实现了报销单线上填写、电子审批、自动校验等功能，报销平均处理时间从原来的5个工作日缩短至2个工作日，员工满意度显著提升。同时，加强对会计凭证的审核力度，建立初审-复审-终审三级审核制度，重点关注经济业务的真实性、合法性和合规性。下半年累计审核会计凭证12000余张，发现并纠正不规范凭证85张，确保了财务数据的准确性。在财务报告方面，优化了报表编制流程，将月度财务报告的出具时间从原来的次月8日提前至次月5日，为管理层决策提供了及时的数据支持。此外，针对公司并购子公司的情况，组织财务人员学习合并报表编制准则，顺利完成了三季度以来的合并财务报表编制工作，确保了报表数据的真实性和完整性。

四、成本管控与降本增效工作

深入开展成本分析，建立成本管控责任体系，将成本指标分解到各生产车间和职能部门，明确责任人。每月召开成本分析会，对主要产品的单位成本进行详细分析，找出成本波动的原因，并提出改进措施。例如，在分析A产品成本时，发现其直接人工成本较预算高出8%，通过现场调研发现是由于生产工序不合理导致效率低下。我们及时与生产部门沟通，协助其优化生产流程，调整人员配置，使A产品的直接人工成本在四季度回落至预算水平，每月节约成本约5万元。在费用管控方面，严格执行费用预算审批制度，对超预算费用实行先审批、后支出的原则。针对业务招待费偏高的问题，制定了《业务招待费管理办法》，明确了招待标准和审批流程，下半年业务招待费较上半年下降15%。此外，积极推动节能降耗工作，通过加强对水、电、气等能源消耗的监控，下半年能源消耗成本较上半年下降6%，实现降本增效约20万元。

五、财务风险防控与内部控制

加强内部控制体系建设，对财务管理制度进行了全面修订和完善，新增了《资金支付管理办法》《固定资产管理办法》等5项制度，进一步规范了财务行为。组织开展内部控制自查工作，重点检查资金管理、采购付款、销售收款等关键环节的内控执行情况，发现问题及时整改。例如，在检查中发现部分采购付款存在未签订合同先付款的情况，立即要求采购部门整改，并对相关责任人进行了约谈，完善了采购付款的审批流程。在税务风险防控方面，密切关注税收政策变化，及时组织财务人员学习最新的税收法规，确保公司税务处理的合规性。下半年顺利完成了企业所得税汇算清缴工作，申报缴纳企业所得税XX万元，无税务罚款和滞纳金。同时，积极开展税收