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项目概况及必要性评估

投资项目评估教学团队

中央财经大学管理科学与工程学院

?中央财经大学1

?中央财经大学2

本讲内容与目的

内容

u项目评估报告的要求

u投资项目概况评估

u投资项目建设必要性评估

目的

u了解项目评估报告撰写要求

u了解项目概况评估的组成部分与步骤

u了解必要性评估的作用与内容

01项目评估报告的要求

?中央财经大学3

?中央财经大学4

项目评估报告的内容与格式

项目评估报告的封面项目评估报告的正文项目评估报告的主要附表

“XXX项目评估报告”字样

投资者概况

组织机构和人员培训

投资估算

评估单位全称

项目概况

投资估算与资金筹措

资金筹措

报告完成时间

项目建设必要性分析

财务基础数据的估算

财务基础数据

“评估小组人员名单及分工”

市场分析

财务效益分析

财务效益分析

“评估报告目录”

建设条件分析

经济效益分析

经济费用效益分析

生产条件分析

不确定性分析

生产技术、工艺和设备分析

总评估

?中央财经大学5

项目评估常用报表

项目评估的主要分析报表

?主要经济数据与经济指标评估前后对比表

?投资估算评估前后对比表

?项目投资现金流量表

?项目资本金现金流量表

?投资各方现金流量表

?利润和利润分配表

?财务计划现金流量表

?资产负债表

?借款还本付息计划表

?项目投资经济费用效益流量表

项目评估的辅助报表

?建设投资估算表

?建设期利息估算表

?流动资金估算表

?项目总投资使用计划与资金筹措表

?营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

?总成本费用估算表

?外购材料费用估算表

?外购燃料及动力费用估算表

?工资及福利费估算表

?其他费用估算表

?固定资产折旧费估算表

?无形资产和其他资产摊销费估算表

?经济费用效益分析投资费用估算调整表

?经济费用效益分析经营费用估算调整表

?项目直接效益估算调整表

?项目间接费用估算表

?项目间接效益估算表

?中央财经大学6

项目评估常用报表

项目评估报告的附件

（1）有关项目资源、市场、工程技术、项目实施进占计划等方面的图表、协议、合同等。

（2）各种批复文件，如项目建议书和可行性研究报告批复文件，规划批复文件（如选址意见书等）、偿还贷款担保函和项目的营业执照（若有的话）等。

（3）证明投资者经济技术和管理水平等方面的文件，包括投资者的营业执照、近几年的主要财务报表、资信证明材料等。

项目评估报告撰写要求

项目评估报告是为政府有关部门、贷款金融机构和社会公众或机构投资者提供投资决策依据的论述性决策文件。

对关键内容要作重点分析

语言要简明精炼

01

01

03

02

02

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结论要科学可靠

建议要切实可行

02投资项目概况评估

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投资项目宏观背景分析

u项目建设对国民经济和社会发展目标的符合度

项目成立的大前提：现阶段