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关于开展全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的自查报告

为深入贯彻落实党中央、国务院关于严肃财经纪律的决策部署，进一步加强部门预算管理，规范财务收支行为，提高财政资金使用效益，根据相关文件要求，我单位高度重视，精心组织开展了全面严肃财经纪律严格部门预算管理专项检查的自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

成立了以单位主要领导为组长，分管领导为副组长，各相关科室负责人为成员的专项检查自查工作领导小组。领导小组下设办公室，负责自查工作的具体组织、协调和指导。明确了各成员的职责分工，确保自查工作有序推进。

（二）自查范围

本次自查范围涵盖了我单位20[X]年至20[X]年度的所有财政资金收支情况，包括部门预算资金、上级专项补助资金、非税收入等。涉及的业务领域包括人员经费、公用经费、项目经费等各个方面。

（三）自查内容

1.预算编制情况：检查预算编制是否科学、合理，是否严格按照规定的程序和方法进行；是否存在虚报、多报预算项目和金额的情况；是否与单位的实际工作需求和发展规划相匹配。

2.预算执行情况：检查预算执行是否严格按照批复的预算进行，是否存在无预算、超预算支出的情况；是否存在截留、挪用财政资金的行为；是否及时、足额拨付财政资金，有无滞留、沉淀资金的现象。

3.收入管理情况：检查各项收入是否及时、足额上缴财政，是否存在隐瞒、截留、坐支收入的情况；是否严格执行收支两条线管理规定，有无私设“小金库”的行为；是否按照规定的收费项目和标准收取费用，有无乱收费、乱罚款的现象。

4.支出管理情况：检查各项支出是否符合国家有关财经法规和财务制度的规定，是否存在虚列支出、套取财政资金的行为；是否严格执行公务接待、公务用车、会议费、差旅费等管理制度，有无超标准、超范围支出的情况；是否按照规定的程序和审批权限进行支出审批，有无违规审批的现象。

5.资产管理情况：检查固定资产是否账实相符，是否存在闲置、浪费、流失等情况；是否按照规定进行固定资产的购置、验收、登记、核算和处置；是否严格执行国有资产管理制度，有无违规出租、出借、处置国有资产的行为。

6.财务会计管理情况：检查财务会计制度是否健全，是否严格按照国家统一的会计制度进行会计核算；是否存在会计信息失真、账表不符的情况；是否按照规定保管会计档案，有无会计档案丢失、损毁的现象。

（四）自查方法

1.全面自查：对自查范围内的所有财政资金收支情况进行全面、细致的检查，确保不留死角。

2.重点抽查：对预算执行情况、支出管理情况等重点环节和关键领域进行重点抽查，深入了解存在的问题。

3.数据分析：运用财务软件和数据分析工具，对财政资金收支数据进行分析，查找异常情况和潜在风险。

4.实地核实：对固定资产、库存物资等进行实地盘点和核实，确保账实相符。

二、自查发现的问题

（一）预算编制方面

1.预算编制不够科学合理：部分项目预算编制缺乏充分的调研和论证，导致预算金额与实际执行情况存在较大偏差。例如，[项目名称]预算编制时对市场价格波动估计不足，导致实际采购成本超出预算[X]%。

2.预算项目申报不够规范：个别科室在申报预算项目时，没有按照规定的格式和要求填写项目申报书，项目名称、项目内容、预算金额等信息填写不完整、不准确，影响了预算编制的质量。

（二）预算执行方面

1.预算执行进度较慢：部分项目由于前期准备工作不充分、项目实施过程中遇到困难等原因，导致预算执行进度较慢。截至20[X]年底，[项目名称]预算执行率仅为[X]%，影响了财政资金的使用效益。

2.无预算、超预算支出情况时有发生：在预算执行过程中，个别科室存在无预算、超预算支出的情况。例如，[科室名称]在未办理预算调整手续的情况下，擅自增加了[项目名称]的支出，超预算支出[X]元。

（三）收入管理方面

1.非税收入上缴不及时：个别科室对非税收入上缴工作重视不够，存在非税收入上缴不及时的情况。截至20[X]年底，[科室名称]尚有[X]元非税收入未上缴财政。

2.收费项目和标准执行不够严格：在收费过程中，个别科室存在收费项目和标准执行不够严格的情况。例如，[科室名称]在收取[收费项目名称]费用时，未按照规定的标准收取，多收了[X]元。

（四）支出管理方面

1.支出审批不够严格：部分支出审批环节存在漏洞，个别审批人员对支出事项的真实性、合理性审核不够严格，导致一些不符合规定的支出得以报销。例如，[科室名称]在报销[费用名称]时，提供的发票内容与实际支出不符，审批人员未认真审核就予以报销。

2.公务接待、公务用车等支出超标准：在公务接待、公务用车等方面，存在超标准支出的情况。例如，[科室名称]在公务接待中，超标准接待[X]次，超标准支出[X]元；在公务用车使用中，存在公车私用的现