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股份制有限公司内部审计控制程序

一、审计计划管理

内部审计计划分为年度计划与专项计划两类，由内部审计部门（以下简称“内审部”）负责编制，经公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审批后执行。

1.1年度审计计划编制

年度审计计划以公司战略目标、风险评估结果及管理层监督需求为核心依据，覆盖财务收支、内部控制、风险管理、合规经营等主要领域。具体编制流程如下：

（1）风险评估：每年11月，内审部结合公司年度经营计划、行业监管要求及上年度审计发现问题，采用风险矩阵法对各业务单元、关键流程进行风险评估。评估维度包括风险发生可能性（高/中/低）、影响程度（重大/一般/较小），形